各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：
　　为全面反映银行业金融机构风险状况和抵御风险的能力，强化对银行业金融机构资本充足性的监督管理，根据《商业银行资本充足率管理办法》，特制定资本充足率统计制度，明确提出了商业银行资本充足率计算方法和统计要求。资本充足率统计制度包括资本充足率有关报表和填报说明，现印发给你们，请遵照执行，并按要求报送有关统计报表。
　　一、报送内容
　　资本充足率报表包含并表口径报表和未并表口径报表。并表要求参见《商业银行资本充足率管理办法》第 六 条、第 十 条等规定。报表内容详见附件1。

　　二、报送时间
　　并表口径资本充足率报表频度为半年，报送时间为半年后45日内；未并表口径资本充足率报表频度为季，报送时间为季后25日内。

　　三、报送方式
　　各国有商业银行和股份制商业银行应按报送时间要求将本行数据以电子报表形式报送至银监会统计部；各城市商业银行和农村商业银行报送至所在地银监局、银监分局统计部门，并由各银监局统计部门汇总后按报送时间要求上报银监会统计部。
　　电子报表的格式规范及传输方式见附件2。

　　四、其他要求
　　各国有商业银行和股份制商业银行应于2004年4月末前将本行2003年年末资本充足率(半年报)数据和2003年末资本充足率(季报)数据补报至银监会统计部，并于2004年5月末前将本行2004年第一季度资本充足率(季报)数据报送至银监会统计部；各城市商业银行和农村商业银行2003年末数据的补报时间为2004年5月末，2004年第一季度数据的报送时间为2004年6月末。各机构后续各期数据报送时间按本通知第二条报送时间要求执行。
　　各银监局应认真贯彻资本充足率统计制度，积极组织人员培训，做好有关报表数据的收集、审核、整理和分析等工作，保证资本充足率统计制度的顺利实施。各有关银行业金融机构统计部门应根据制度要求，制定本行具体实施措施，组织制度培训和系统开发工作，保证资本充足率统计工作的顺利进行。
　　各银监局应将本通知转发至辖区内有关银监分局、城市商业银行和农村商业银行。

2004年4月8日
附1：资本充足率汇总表填报说明
　　1．报表名称及报表编码：
　　(1)资本充足率汇总表(并表)，报表编码为银监统临[2004]015号
　　(2)资本充足率汇总表(未并表)，报表编码为银监统临[2004]018号
　　2．填报要求：
　　(1)填报机构：2004年填报本表的机构包括各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行。
　　(2)报送频度和时间：资本充足率汇总表(并表)频度为半年，于半年后45日内上报，遇节假日不顺延；资本充足率汇总表(未并表)频度为季，于季后25日内上报，遇节假日不顺延。
　　(3)报送方式：以电子报表形式报送银监会统计部。电子文件报送要求详见附件2。
　　(4)数据单位：亿元，百分比，百分点。
　　(5)四舍五入要求：保留两位小数。
　　(6)本表为本外币合并报表，本外币合并汇率使用当期市场汇率。
　　(7)本表不要求报送分地区和分机构数据。
　　(8)资本充足率汇总表(并表)填报并表的资本充足率数据，并表机构范围按《商业银行资本充足率管理办法》要求；资本充足率汇总表(末并表)填报未并表的资本充足率数据(含境外分行)。
　　3．指标解释：
　　[2]实收资本／普通股：商业银行按照企业章程或合同、协议的约定，所筹集的资本金。
　　[3]资本公积：计入本项的资本公积包括商业银行资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备、现金捐赠、股权投资准备和其他资本公积，但不包括资产重估增值。
　　[4]盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。
　　[5]未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。商业银行的当期税后利润若在报送日还没有进行分配，可根据本行的利润分配预案，扣除预计分配的数额后计入本项目当中。
　　[6]少数股权：在合并报表时，商业银行非全资子公司净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
　　[8][29]商誉：按照金融企业会计制度的定义，指商业银行无形资产中不可辨认的部分。本项目应扣除商誉中的已摊销部分，填报商誉的净值。
　　[9][30]对未并表银行机构的资本投资：商业银行对所有没有进行并表的银行机构的资本投资。
　　[10][31]对未并表非银行金融机构的资本投资：商业银行对所有没有进行并表的非银行金融机构的资本投资。
　　[11][32]对非自用不动产的投资：商业银行对非自用不动产的投资。
　　[12][33]对工商企业的资本投资：商业银行对工商企业的资本投资，但不含商业银行对中国银联的股权投资、商业银行的政策性债转股。
　　[13][34]贷款损失准备尚未提足部分：指应提贷款损失准备与已提准备的缺口。应提贷款损失准备是指商业银行按照《银行贷款损失准备计提指引》要求应提取的贷款损失准备金。
　　[16]重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值大于账面价值的部分为重估储备。经银监会认可后，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不得超过重估储备的70％。
　　[17]一般准备：商业银行根据各项贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
　　[18]优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。
　　[19]可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件：
　　①债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押；
　　②债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回。
　　[20]长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会的认可，商业银行发行的普通的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可计入附属资本。可计入小项的数量在其距到期日前最后五年，每年累积折扣20％。如一笔六年期的次级债券，前两年计入附属资本的数量为100％，第三年为80％，第四年为60％，第五年为40％，第六年为20％。
　　[26]长期次级债务的可计算价值：计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本净额的50％。若“[20]长期次级债务”的值没有超过核心资本净额的50％，则全额填入本项；若超过核心资本净额的50％，则按核心资本净额的50％填入本项。
　　[27]附属资本的可计算价值：商业银行的附属资本不得超过核心资本净额的100％。若“[15]附属资本”的值没有超过核心资本净额的100％，则全额填入本项；若超过核心资本净额的100％，则按核心资本净额的100％填入本项。
　　[37]表内加权风险资产：商业银行将表内资产扣除各项准备后根据交易对象的属性确定风险权重计算出的加权风险资产(具体见《表内加权风险资产计算表》及填报说明)。
　　[38]表外加权风险资产：商业银行将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数获得等值的信用额，然后根据交易对象的属性确定风险权重计算出的加权风险资产。对于汇率、利率其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算(具体见《表外加权风险资产计算表》及填报说明)。
　　[39]市场风险资本：商业银行为抵御因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险而应计提资本，市场风险包括以下风险：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。市场风险资本的计算方法依据《商业银行资本充足率管理办法》。
　　4．核对关系：
　　(1)表内核对关系：
[1]＝[2]+[3]+[4]+[5]+[6]
[7]=[8]+[9]+[10]+[11]+[12]+[13]
[14]=[1]-[7]
[15]=[16]+[17]+[18]+[19]+[26]
[26]≤[14]x50％
[27]≤[14]
[28]=[29]+[30]+[31]+[32]+[33]+[34]
[35]=[1]+[27]-[28]
[36]=[37]+[38]
[40]=[14]/([36]+[39] X12.5)
[41]=[35]/([36]+[39] X12．5)
(2)表间核对关系：
[37]表内加权风险资产数据应与表内加权风险资产表数据一致。
[38]表外加权风险资产数据应与表内加权风险资产表数据一致。
附2　表内加权风险资产计算表填报说明
　　1．报表名称及报表编码：
　　(1)表内加权风险资产计算表(并表)，报表编码为银监统临[2004]016号
　　(2)表内加权风险资产计算表(未并表)，报表编码为银监统临[2004]019号
　　2．填报要求：
　　(1)填报机构：2004年填报本表的机构包括各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行。
　　(2)报送频度和时间：表内加权风险资产计算表(并表)频度为半年，于半年后45日内上报，遇节假日不顺延；表内加权风险资产计算表(未并表)频度为季，于季后25日内上报，遇节假日不顺延。
　　(3)报送方式：以电子报表形式报送银监会统计部。电子文件报送要求详见附件2。
　　(4)数据单位：亿元。
　　(5)四舍五入要求：保留两位小数。
　　(6)本表为本外币合并报表，本外币合并汇率使用当期市场汇率。
　　(7)本表不要求报送分地区和分机构数据。
　　(8)表内加权风险资产计算表(并表)填报并表的表内加权风险资产数据，并表机构范围按《商业银行资本充足率管理办法》要求；表内加权风险资产计算表(未并表)填报未并表的表内加权风险资产数据(含境外分行)。
　　3．指标解释：
　　本表根据《商业银行资本充足率管理办法》的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各因素。通过表内计算，获得各类别资产的风险权重及总权重。具体的表内风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本充足率管理办法》。
　　(1)本表部分项目解释如下：
　　[1]现金类资产：是指商业银行自己所拥有的现钞、贵金属和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。
　　[2]库存现金：是指商业银行的库存现金或现金业务收支活动中的结余数，不含银行内部各部门周转使用的备付金。
　　[4]存放人民银行款项：是指商业银行存入中央银行的各种存款。
　　[5]对中央政府和中央银行的债权：是指对中国的中央政府和中央银行以及外国的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。包括对我国政府的债权(是指商业银行购买的由中央政府及其部门发行的国库券或其他债券)、对中国人民银行的债权(是指商业银行购买的由中国人民银行发行的票据、其他债券等)、对评级AA一级及以上国家和地区的中央政府和中央银行的债权及对评级AA一级以下国家和地区的中央政府和中央银行的债权。
　　注：本表采用厂标准普尔AA一的评级符号，但对商业银行选用外部信用评级公司不做规定，商业银行可自行选择评级公司的评级结果，并保持连续性。
　　[10]对公用企业的债权(不包括下属的商业性公司)：是指商业银行对涉及公用事业的经营者，包括供水、供电、供热、供气、邮政、电讯、交通运输等行业企事业单位所拥有的债权，但公用企业所属的其他商业性公司或企业除外。其包括对评级AA一级及以上国家和地区中央政府投资的公用企业的债权、对评级AA一级及以下同家和地区中央政府投资的公用企业的债权、对我国中央政府投资的公用企业的债权及对其他公用企业的债权。
　　[15]对我国金融机构的债权：是指商业银行对我国各类金融机构的债权。包括存放或拆放各类金融机构的款项、以资产逆回购形式对金融机构的融资、购买我国金融机构的债券及其他形式对金融机构的债权。
　　[23]对我国其他金融机构的债权：是指商业银行持有的除政策性银行、商业银行和我国中央政府投资的金融资产管理公司之外的其他金融机构的债权。其他金融机构主要包括城市信用社、农村信用社、非银行金融机构、汽车金融服务公司、证券公司和保险公司等金融机构。
　　[24]对在其他国家／地区注册金融机构的债权：是指商业银行对国外各类金融机构的债权。包括存放或拆放金融公司的各种款项、购买国外金融机构的债券及以其他形式对国外金融机构的债权。
　　[25]对评级AA一级及以上国家注册商业银行／证券公司的债权：是指商业银行对在注册于评级AA一级及以上国家的商业银行／证券公司的债权。特例：如其他国家／地区监管当局认定，该国／地区商业银行对“某些等同于政府机构”的债权风险权重为20％，则商业银行将对此类机构的债权列入本项。
　　[29]对企业和个人的债权：是指商业银行对除公用企业以外的具有独立法人资格的企事业单位和对具有独立民事行为能力的城乡居民和个体生产者、经营者的债权。
　　[30]个人住房抵押贷款：是指商业银行发放的个人住房按揭贷款，不含以个人商用房抵押贷款。
　　[33]联行往来、外汇买卖、委托贷款及同城票据交换等零风险款项：是指包括体现在资产负债表资产方的联行往来借方余额(指同一银行系统内各行处之间由于办理清算、款项缴拨及内部资金调拨等业务而产生的资金账务往来)、外汇买卖借方余额、委托贷款余额、同城票据交换借方余额(指同一票据交换区域内因票据的交换提出、提入及其清算而产生的款项)等零风险款项。
　　[34]其他资产：是指未包含在以上统计项目中且应进行风险加权的其他类型资产业务，如固定资产、无形资产等。其中对于商誉、对未并表银行机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对非银行金融机构的资本投资、对工商企业的资本投资和商业银行的政策性债转股各项不进行风险缓释，风险权重均为100％。
　　[35]一般准备：商业银行根据各项贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。本栏目填报在[B]列，其数值应与《资本充足率汇总表》中的[17]一般准备栏目一致。
　　[36]小计：反映表内加权风险资产计算表中各列之和。其中各项资产的本期余额([C]列)总计应等于银行自身编制的当期资产负债表中的总资产额。
　　[37]资本扣减项：反映各行在计算资本时应扣除的资产总计。本栏目填报在[Q]列，其数值应与资本充足率汇总表中的[28]扣减项栏目一致。
　　[38]表内加权风险资产：反映各行表内加权风险资产总计数值，本栏目填报在[Q]列。
　　(2)数据属性解释：
　　[C]风险暴露：是指商业银行各类资产(贷款等)账面价值扣除减值准备后剩余的资产余额。
　　[P]未缓释风险暴露：是指商业银行风险暴露中未被各类缓释因素缓释的部分。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60％的我国财政部发行国债，则其未缓释风险资产余额为贷款余额的40％。
　　[D]一[N]其中：因下列因素或以下列因素为保证或抵质押，可得以风险缓释后的本期资产余额：是指根据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的各类资产在扣除对应的资产准备后，分别为各类风险缓释因素所覆盖的资产数额。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60％的我国财政部发行国债，则其在“[E]中央政府”缓释因素项下覆盖的资产余额为贷款余额的60％。
　　[Q]风险资产余额：是指商业银行各项资产，经风险缓释后的余额(包括风险缓释后剩余的风险暴露及未缓释风险暴露)与对应风险权重的乘积。
　　4．核对关系：
　　(1)表内核对关系：
　　[1]　=　[2]　+　[3]　+　[4]
　　[5]　=　[6]　+　[7]　+　[8]　+　[9]
　　[10] =　[11] +　[12] +　[13] +　[14]
　　[15] =　[16] +　[17] +　[20] +　[23]
　　[17] =　[18] +　[19]
　　[20] =　[21] +　[22]
　　[24] =　[25] +　[26] +　[27] +　[28]
　　[29] =　[30] +　[31]
　　[32] =　[33] +　[34]
　　[36] =　[1]　+　[5]　+　[10] +　[15] +　[24] +　[29] +　[32] +　[35]
　　[38] =　[36] -　[37]
　　[C]　=　[A]　-　[B]
　　[C]　=　[D]　+　[E]　+　[F]　+　[C]　+　[H]　+　[I]　+　[J]　+　[K]　+
[L]　+　[M]　+　[N]　+　[O]
　　[Q]　=　[D]　×i1+　[E]　×i2+　[F]　×i3+　[G]　×i4+　[H]　×i5+　[I]
×i6+　[J]　×i7+　[K]　×i8+　[L]　×i9+　[M]　×i10+　[N]　×i11+　[O]　×
[P] (本关系不覆盖 [37]和[38]行)
　　[R]=[Q] ÷ [C] (本关系不覆盖[37]和[38]行)
　　表中阴影部分不填报数据。
　　(2)表间核对关系：
　　[35]一般准备数据应与资本充足率汇总表“一般准备”数据一致。
　　[37]资本扣减项应与资本充足率汇总表“扣减项”数据一致。
附3　表外加权风险资产计算表填报说明
　　1．报表名称及报表编码：
　　(1)表外加权风险资产计算表(并表)，报表编码为银监统临[2004]017号
　　(2)表外加权风险资产计算表(未并表)，报表编码为银监统临[2004]020号
　　2．填报要求：
　　(1)填报机构：2004年填报本表的机构包括各国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行。
　　(2)报送频度和时间：表外加权风险资产计算表(并表)频度为半年，于半年后45日内上报，遇节假日不顺延；表外加权风险资产计算表(未并表)频度为季，于季后25日内上报，遇节假日不顺延。
　　(3)报送方式：以电子报表形式报送银监会统计部。电子文件报送要求详见附件2。
　　(4)数据单位：亿元，百分比，百分点。
　　(5)四舍五入要求：保留两位小数。
　　(6)本表为本外币合并报表，本外币合并汇率使用当期市场汇率。
　　(7)本表不要求报送分地区和分机构数据。
　　(8)表外加权风险资产计算表(并表)填报并表的表外加权风险资产数据，并表机构范围按《商业银行资本充足率管理办法》要求；表外加权风险资产计算表(未并表)填报未并表的表外加权风险资产数据(含境外分行)。
　　3．指标解释：
　　本表依据《商业银行资本充足率管理办法》第 二十七 条、第 二十八 条及附件三而制定。
　　(1)指标解释：
　　表外项目是指商业银行已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的业务。本表用于计算表外项目相应的风险加权资产。
　　[1]等同于贷款的授信业务：包括一般负债担保、远期票据承兑和具承兑性质的背书。
　　[2]银行承兑汇票：是指由出票人签发并向开户银行申请，经开户银行承兑的商业汇票。
　　[7]融资性保函：是指以资金融通为目的，商业银行为合约关系一方当事人(担保申请人)，向合约关系的另一方当事人(担保受益人)，开立的当担保申请人出现违约时由商业银行承担偿还资金债务、还款担保责任的保函。
　　融资性保函包括：借款保函、融资租赁保函、透支保函、有价证券发行担保、一年期以上的延期付款保函、以货币偿还的补偿贸易保函、银行授信额度保函和融资性备用信用证等。
　　融资性备用信用证是指开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。保兑信用证也统计在此项目。
　　[12]其他等同于贷款的授信业务：是指未归类在[2]银行承兑汇票、[7]融资性保函中的其他等同于贷款的授信业务。
　　[17]与交易相关的或有项目：包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。
　　[18]非融资性保函：是指商业银行为客户贸易或工程投标等非融资性经营活动开具担保文书的保函。非融资性保函包括投标保函、履约保函、预付款保函、海事保函、质量保函、关税付款保函、工程维修保函、诉讼保函、提货担保保函等。
　　[23]其他与交易相关的或有项目：是指未归类在[18]非融资性保函中的其他与交易相关的或有负债。
　　[28]与贸易相关的短期或有项目：是指有优先索偿权的装运货物作抵押的期限在一年以内的或有负债。
　　[29]跟单信用证：是指凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物所有权的单据(如海运提单等)，或证明货物已交运的单据(如铁路运单、航空运单、邮包收据)。
　　[34]其他与贸易相关的短期或有项目：是指未归类在[29]跟单信用证中的与贸易相关的其他短期或有负债。
　　[39]承诺：是指商业银行同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户作出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺。
　　承诺的原始期限是指由承诺签发之日起到下列较早一个日期之间的时间间隔：①合约约定银行有权无条件撤销该承诺之日，或②合约约定银行对授信承诺进行审核以决定是否继续提供未使用授信承诺之日。
　　[40]原始期限不足一年的承诺：是指承诺合约中原始期限在一年以内(含一年)的承诺。
　　[41]原始期限超过一年但可无条件撤销的承诺：是指承诺的原始期限虽然在一年(不含一年)以上，但银行可在任何时候，且不需要事先通知，就可以无条件取消的承诺，或者由于借款人的信用状况恶化，可以有效地自动取消的承诺。
　　[42]原始期限超过一年且不可无条件撤销的承诺：指原始期限超过一年(不含一年)且有条件撤销或不可撤销的贷款承诺。主要包括票据发行便利、循环包销便利和其他承诺。
　　[43]票据发行便利：是指有法律约束力的原始期限在一年以上(不含一年)的中期授信承诺。根据这种承诺，受信人(票据发行人)可以用自己的名义发行短期票据，而授信人(包销银行)则需承担已承诺的授信额度内的票据包买和给予备用信贷，以使票据发行工作能顺利完成，筹到必要的资金。
　　[48]循环包销便利：是指原始期限在一年以上(不含一年)的银行保证证券承销机构在一定额度内可以循环承销的融资额度，银行负责承销未能售出的全部证券或提供等额的备用信贷。
　　[53]其他承诺：是指不能归入[43]票据发行便利和[48]循环包销便利，且原始期限超过一年(不含一年)同时不可无条件撤销的承诺。
　　[58]信用风险仍在银行的销售与购买协议：主要包括有追索权的资产销售和有追索权的买入资产。
　　[59]有追索权的资产销售：是指银行在出售的交易买方保有追索权的贷款等资产。银行仍需承担被交易买方索偿的风险，且此风险未在资产负债表中确认(出售无追索权的资产的情况下，银行不承担风险)。
　　[64]买入远期资产：是指银行购入的有追索权的贷款等债权。银行要承担向售方索偿或向前手追索的信用风险，且此风险未在资产负债表中确认(若银行购入无追索权的贷款债权，银行承担该项资产所引致的全部信用风险)。
　　[69]回购协议：是指未在资产负债表中确认的、资产卖出方承诺在一定条件下回购已售出资产的协议。
　　[74]汇率、利率及其他衍生产品合约风险资产：汇率、利率及其他衍生产品合约是指通过预测利率、汇率、股价指数等金融工具未来市场行情走势，支付少量保证金而签订远期合同或互换不同金融商品派生交易合约的业务，包括互换、期权、期货和贵金属交易。在计算风险资产时，其风险暴露只计算场外交易的衍生产品部分，而不含商业银行在交易所内交易的衍生产品。风险资产计算采用现期风险暴露法，计算结果填列在F74栏。
　　[75]其他表外项目：是指未包含在以上统计项目中且应进行风险加权的其他类型表外业务。
　　[80]表外风险加权资产：对主要表外项目的求和结果。
　　(2)数据属性解释：
　　[A]转移前风险资产：是指各项统计指标报告期期末的会计账面金额。
　　[B]转换系数：是指将表外项目转换为等值表内信用额的信用转换系数。
　　[c)风险权重：是指将表外项目转换为等值信用额后，根据交易主体或担保主体风险权重确定的该等值信用额的风险权重。
　　[D]扣除保证金前风险加权资产：是指将表外项目转换为表内等值信用额，然后根据交易对象的属性确定风险权重并计算表外项目相应的风险加权资产的结果，即：[D]扣除保证金前风险加权资产＝[A]转移前风险资产×[B]转换系数×[C]风险权重。
　　[E]保证金：是指客户缴纳的、商业银行纳入保证金会计科目核算的报告期期末的保证金会计账面余额。
　　[F]风险加权资产：是指表外项目期末余额乘以转换系数再乘以风险权重并扣除保证金后的余额，即：[F]风险加权资产＝[D]扣除保证金前风险加权资产－[E]保证金。注意：　[F]风险加权资产抵扣保证金时应逐笔计算，每笔风险资产至多抵扣为零，不得为负数。
　　(3)填报方法：
　　本表填报方法：①根据表外业务的业务品种，以及该表外项目交易主体或担保主体对应的风险权重，将其会计账面余额填在A列对应项目中；②根据公式[D]＝[A]×[B]×[C]，计算得到该表外项目转换为等值信用额后，再根据交易主体或担保主体对应的风险权重确定的扣除保证金前的加权风险资产额；③对扣除保证金前的加权风险资产额扣除保证金，得到表外项目相应的风险加权资产。
　　在确定表外项目对应交易主体或担保主体对应的风险权重时([C]列)，取交易主体和担保主体风险权重较低者，但不得重复计算。
　　对于汇率、利率等衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算。本表计算的汇率、利率等衍生产品合约的风险加权资产为自营业务部分。
　　本表中黑底色单元格不需要填数据。
　　以下示例说明本表填报方法(本例数据单位为万元)。
　　例：某商业银行(以下简称银行)向一家我国中央政府投资的公用性质的企业(以下简称企业)，开出金额为1000万元的人民币银行承兑汇票。该企业向银行缴纳保证金200万元，以该银行面额为300万元的存单、本国商业银行发行的面额价值为100万元的债券，我国中央政府投资的公用企业面值100万元的债券、一般企业面值100万元的债券做质押，并以另至般企业做担保。那么该笔银行承兑汇票的风险加权资产的填报计算方法如下：
　　第一步：确定该表外业务在“项目”列的位置
　　本项业务是商业银行对企业开出银行承兑汇票，对应在“a.等同于贷款的授信业务”下的“aa．银行承兑汇票”。如下：
┌─────────────┬────┬────┬──┬───┬───┐
│　　　　　　　　　　　　　│　转换前│　　　　│风险│　　　│风险加│
│　　　　项　　目　　　　　│　　　　│转换系数│　　│保证金│　　　│
│　　　　　　　　　　　　　│风险资产│　　　　│权重│　　　│权资产│
│　　　　　　　　　　　　　├────--────┴──┼───┼───┤
│a．等同于贷款的授信业务　 │1000　　│　　　　│　　│　　　│　　　│
│─────────────────────────────--┼───┤
│　　aa．银行承兑汇票　　　│1000　　│　　　　│　　│　　　│　　　│
└─────────────┴────────────┴───┴───┘
　　第二步：确定该笔业务对应风险权重的各项金额
　　根据该表外项目交易主体或担保主体风险权重，确定相应风险权重所对应的账面金额。对该表外业务1000万元分析如下：
　　该银行面额为300万元的存单：风险权重为0％，对应的风险敞口为300万元；
　　本国商业银行面值为100万元的债券：风险权重为20％，对应的风险敞口为100万元；
　　我国中央政府投资的公用企业面值100万元的债券：风险权重为50％，对应的风险敞口为100万元；
　　一般企业面值100万元的债券：风险权重为100％，对应的风险敞口为100万元；
　　一般企业担保：风险权重为100％。
　　从以上计算可知：①权重为0％的风险敞口为300万元；②权重为20％的风险敞口为100万元；③权重为50％的风险敞口为100万元；④权重为100％的风险敞口为300万元。但由于该项交易主体是我国中央政府投资的公用企业，按《商业银行资本充足率管理办法》第 十九 条规定“商业银行对我国中央政府投资的公用企业债权的风险权重为50％”，其风险权重低于担保主体为100％的权重部分，高于担保主体为0％和20％的权重部分，等于担保主体为50％的权重部分，故对担保主体100％权重500万元风险敞口部分(本段第④项)，以交易主体50％的权重替代。所以对以上分析结果调整如下：
　　①权重为0％的风险敞口为300万元；②权重为20％的风险敞口为100万元；③权重为50％的风险敞口为600万元；④权重为100％的风险敞口为0元(调整到权重50％档)。将这些数据填入表中，同时计算得到扣除保证金前风险加权资产，如下表：
┌────────────┬────┬────┬───┬────┬───┬───┐
│　　　　　　　　　　　　│　转换前│　　　　│风险　│扣除保证│　　　│风险加│
│　　　　项　　目　　　　│　　　　│转换系数│　　　│金前风险│保证金│　　　│
│　　　　　　　　　　　　│风险资产│　　　　│权重　│　　　　│　　　│权资产│
│　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　│加权资产│　　　│　　　│
├────────────┼────┴────┴───┼────┼───┼───┤
│a．等同于贷款的授信业务 │　1000　　　　　　　　　　│　 320　│　　　│　　　│
├────────────┼─────────────┼────┼───┼───┤
│　　aa．银行承兑汇票　　│　1000　　　　　　　　　　│　 320　│　　　│　　　│
│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│　　　　│ 　　 │　　　│
├────────────┼────┬────┬───┼────┼───┴───┤
│　　　　　　　　　　　　│　　300 │　100％ │0％　 │　　0　 │　　　　　　　│
├────────────┼────┼────┼───┼────┤　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　│　　100 │　100％ │20％　│　　20　│　　　　　　　│
├────────────┼────┼────┼───┼────┴───────┤
│　　　　　　　　　　　　│　　600 │　100％ │50％　│　 300　　　　　　　　　│
├────────────┼────┼────┼───┼────┬───────┤
│　　　　　　　　　　　　│　　0　 │　100％ │100％ │　　0　 │　　　　　　　│
└────────────┴────┴────┴───┴────┴───────┘
　　第三步：填入保证金
　　该项表外业务保证金为200万元，填入保证金栏。
　　第四步：得到该项表外业务的风险加权资产
　　最终结果如下：
┌────────────┬────┬────┬───┬────┬─────┬────┐
│　　　　　　　　　　　　│转换前　│　　　　│风险　│扣除保证│　　　　　│风险加　│
│　　　　项　　目　　　　│　　　　│转换系数│　　　│金前风险│保证金　　│　　　　│
│　　　　　　　　　　　　│风险资产│　　　　│权重　│　　　　│　　　　　│权资产　│
│　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　│加权资产│　　　　　│　　　　│
│　　　　　　　　　　　　├────┴────┴───┴────┼─────┼────┤
│a．等同了贷款的授信业务 │　1000　　　　　　　　　　　　320　 │　200　　 │　120　 │
├────────────┼─────────────┬────┼─────┼────┤
│　　aa．银行承兑汇票 　 │　1000　　　　　　　　　　│　320　 │　200　　 │　120　 │
│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│
├────────────┼────┬────┬───┼────┴─────┴────┤
│　　　　　　　　　　　　│　　300 │　100％ │　0％ │　　0　　　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　├────┼────┼───┼───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　 20　　　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　│　　100 │　100％ │20％　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├────────────┼────┼────┼───┼───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　│　　600 │　100％ │50％　│　300　　　　　　　　　　　　 │
├────────────┼────┼────┼───┼───────────────┤
│　　　　　　　　　　　　│　　0　 │　100％ │100％ │　　0　　　　　　　　　　　　 │
└────────────┴────┴────┴───┴───────────────┘
　　注意：每笔表外业务的风险加权资产在扣减时保证金至多抵扣为零，不得为负数。
　　表内资产风险权重请参见《商业银行资本充足率管理办法》附件2。
　　4．核对关系：
　　[1]　 ＝　[2]　+　[7]　+　[12]
　　[2]　 ＝　[3]　+　[4]　+　[5]　+　[6]
　　[7]　 ＝　[8]　+　[9]　+　[10]　+　[11]
　　[12]　＝　[13]　+　[14]　+　[15]　+　[16]
　　[17]　＝　[18]　+　[23]
　　[18]　＝　[19]　+　[20]　+　[21]　+　[22]
　　[23]　＝　[24]　+　[25]　+　[26]　+　[27]
　　[28]　＝　[29]　+　[34]
　　[29]　＝　[30]　+　[31]　+　[32]　+　[33]
　　[34]　＝　[35]　+　[36]　+　[37]　+　[38]
　　[39]　＝　[40]　+　[41]　+　[42]
　　[42]　＝　[43]　+　[48]　+　[53]
　　[43]　＝　[44]　+　[45]　+　[46]　+　[47]
　　[48]　＝　[49]　+　[50]　+　[51]　+　[52]
　　[53]　＝　[54]　+　[55]　+　[56]　+　[57]
　　[58]　＝　[59]　+　[64]　+　[69]
　　[59]　＝　[60]　+　[61]　+　[62]　+　[63]
　　[64]　＝　[65]　+　[66]　+　[67]　+　[68]
　　[69]　＝　[70]　+　[71]　+　[72]　+　[73]
　　[75]　＝　[76]　+　[77]　+　[78]　+　[79]
　　[80]　＝　[1]　+　[17]　+　[28]　+　[39]　+　[58]　+　[74]　+　[75]
　　[D]　 ＝　[A]　× [B]　×　[C]
　　[F]　 ＝　[D]　-　[E]
　表中阴影部分不填报数据。
附件2　 资本充足率电子报表格式和传输方式说明
　　资本充足率电子报表格式及传输方式参见《银行业监督管理委员会办公厅关于2004年统计报表数据传输有关事项的通知》(银监办通[2004] 32号)有关要求执行，有关具体问题明确如下：
　　一、报送文件命名规则
　　报送文件的文件名共18位，不区分大小写，每一位具体命名规则如下：
　　1一3位　报送机构的机构类代码。
┌─────────┬─────────┐
│　　报　送　机　构│　　机　构　代　码│
├─────────┼─────────┤
│　　银监会　　　　│　　102　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　中国工商银行　│　　201　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　中国农业银行　│　　202　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　　中国银行　　│　　203　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　中国建设银行　│　　204　　　　　 │
└─────────┴─────────┘
┌─────────┬─────────┐
│　　报　送　机　构│　　机　构　代　码│
├─────────┼─────────┤
│　　交通银行　　　│　　401　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　中信实业银行　│　　402　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　光大银行　　　│　　403　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　　华夏银行　　│　　404　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　广东发展银行　│　　406　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　 深圳发展银行　 │　　407　　　　　 │
│　　　　　　　　　├─────────┤
│　　招商银行　　　│　　408　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
│　上海浦东发展银行│　　409　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
│　 兴业银行　　　 │　　40a　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
│　　中国民生银行　│　　40c　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　恒丰银行　　　│　　40d　　　　　 │
├─────────┼─────────┤
│　　城市商业银行　│　　501　　　　　 │
│　　　　　　　　　├─────────┤
│　　农村商业银行　│　　602　　　　　 │
└─────────┴─────────┘
　　4一9位　地区代码。各国有商业银行和股份制商业银行只报汇总数据，地区代码为000000。城市商业银行和农村商业银行地区代码与所在地银监局、银监分局统计地区代码一致(请查询所在地银监局、银监分局)。
　　10一16位　数据日期代码。其中，年4位，月1位(10，11，12月用a，b，c)，　日2位。
　　17位　报送频度。季报为3，半年报为1。
　　18位　报送批次。资本充足率季报表和半年报表均为2。
　　扩展名：参照MS EXCE[，文件扩展名为xls。
　　以2004年第一季度季报报表为例，工商银行报送数据文件名为201000000200433132.xls；秦皇岛市城市商业银行报送数据文件名为
501041200200433132.xls。
　　二、报送文件格式规定
　　报送文件采用MS EXCEL 97或2000版的电子报表格式。同一频度同批次的报表要求在同一报送文件下以不同的工作表(sheet)形式报送，即每张报表内容分别在单独的工作表中填报。
　　EXCEL：工作表的命名规则为：数据机构代码+地区代码+报表编号+币种代码+数据单位。其中，机构代码为3位，地区代码为6位，报表编号为4位，币种代码为2位，数据单位代码为l位。
　　同时为保证电子报表数据读入正确，各机构必须在EXCEL工作表中指定的数据区位置起始填报统计数据。各项具体要求如下：
　　(一)数据机构代码和地区代码。指工作表的数据内容所对应的机构代码和地区代码。在各金融机构向银监会报送的数据文件中，数据机构代码和地区代码与文件名中的机构代码和地区代码相同；在银监会各级机构向上级银监会机构报送的文件中，数据机构代码指代报的金融机构(如辖区的城市商业银行)的机构代码和代报的金融机构所在地区的地区代码。
　　(二)报表编号和数据区起始位置(左上角位置)。报表编号指工作表中填报的报表的对应报表编号。报表编号和对应的数据区左上角起点位置要求见下表：
┌───┬────┬───────────────┬──────┐
│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│数据区左上角│
│　频度│报表编号│　　报　表　名　称　　　　　　│　　　　　　│
│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　位置　　│
├───┼────┼───────────────┼──────┤
│　　　│　　0018│资本充足率汇总表(未并表)　　　│　　C7　　　│
│　　　├────┼───────────────┼──────┤
│　季报│　　0019│表内加权风险资产计算表(未并表)│　　C9　　　│
│　　　├────┼───────────────┼──────┤
│　　　│　　0020│表外加权风险资产计算表(未并表)│　　C6　　　│
├───┼────┼───────────────┼──────┤
│　　　│　　0015│资本充足率汇总表(并表)　　　　│　　C7　　　│
│　　　├────┼───────────────┼──────┤
│半年报│　　0016│表内加权风险资产计算表(并表)　│　　C9　　　│
│　　　├────┼───────────────┼──────┤
│　　　│　　0017│表外加权风险资产计算表(并表)　│　　C6　　　│
└───┴────┴───────────────┴──────┘
　　(三)币种代码为00。表示本工作表币种单位为本外币合并数据。
　　(四)数据单位代码。对应工作表中填报的报表的数据单位，具体编码规则如下：
┌──────┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬────┐
│　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│
│　　数据单位│亿元　│千万　│百万　│十万　│万元　│千元　│百元　│十元　│　　元　│
├──────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼────┤
│　　代　　码│　　8 │　　7 │　　6 │　　5 │　　4 │　　3 │　　2 │　　1 │　　0　 │
└──────┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴────┘
　　按上述要求，以2004年第一季度季报报表为例，中国工商银行数据文件的三个工作表的名称分别为2010000000018008、2020000000019008、2020000000020008。秦皇岛市城市商业银行报送秦皇岛银监分局数据文件名(假设秦皇岛银监分局要求其报送的数据单位是万元)的三个工作表的名称分别为5010412000018004、5010412000019004、5010412000020004。
　　为保证报送数据的准确性，银监会统一设计了报送模板，在模板的每一工作表内部都建立了表内、表间审核公式，报送机构可自行核对统计数据的审核结果。电子报表的模板可通过WWW．RESOFT．CSS．COM．CN网站或http：//210．82．119．170 下载。
　　三、报送文件传输方式
　　报送银监会统计部的文件传输方式。各国有商业银行、股份制商业银行向银监会统计部报送数据传输方式为国际互联网(Internet)方式传输。各银监局统计部门向银监会统计部报送数据传输方式为银监会内部电子邮件系统传输。详细传输方式参见《关于2004年统计报表数据传输有关事项的通知》(银监办通[2004]32 号)。
　　各城市(农村)商业银行向银监局、银监分局以及银监分局向银监局报送数据文件传输方式由各银监局、银监分局自行规定。