为了加强公司的财务管理工作，一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
　　1．借款报销的审批权限
　　1．1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
　　1．2 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
　　1．3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
　　2．员工差旅费报销标准。
　　2．1 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
　　2．2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
　　二类区：特区、上海、北京、广州等地；
　　一类区：除二类区以外的地区。
　　2．3 出差住宿费报销标准：（元/人/天）
　　职务一类区二类区港澳台地区
　　一般人员首日10080首日150120总经理批准
　　主管、工程师级首日150130首日220170400hkd
　　部门经理级首日250200首日300250500hkd
　　公司副总经理级250300600hkd
　　2．4 出差补助标准
　　2．4．1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。
　　2．4．2 长途出差补助标准：（元/人/天）
　　职务一类区二类区港澳台地区
　　一般人员3040100hkd
　　主管、工程师级4050100hkd
　　部门经理级6080150hkd
　　公司副总经理级100150200hkd
　　2．5 员工出差交通报销标准
　　2．5．1 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
　　2．5．2 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
　　2．5．3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。
　　3．员工差旅费报销规定：
　　3．1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
　　3．2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
　　3．3 通讯费以邮局凭证报销。
　　3．4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
　　3．5 短途出差不享受住宿补助。
　　3．6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
　　3．7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
　　3．8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
　　3．9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
　　4．员工探亲路费的规定
　　员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
　　5．财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
　　5．1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
　　5．2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
　　5．3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
　　5．3．1 具有规定的用途，期限及限额；
　　5．3．2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
　　5．3．3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
　　5．3．4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
　　5．3．5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
　　6．原始凭证的审核
　　各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
　　7．原始凭证应具备的内容：
　　7．1 凭证名称；
　　7．2 填制凭证的日期；
　　7．3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
　　7．4 经办人的签名或盖单；
　　7．5 接受凭证的单位名称；
　　7．6 经济业务的内容；
　　7．7 数量、单价和金额；
　　7．8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
　　8．对原始凭证的技术性要求：
　　8．1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
　　8．2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
　　8．3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
　　8．4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
　　8．5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
　　8．6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
　　8．7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。
　　8．8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
　　9．记账凭证的内容及填制要求：
　　9．1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
　　9．2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
　　9．3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
　　9．4 会计科目：应按有关规定设置。
　　9．5 凭证金额：必须与原始凭证相符。
　　9．6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
　　9．7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
　　9．8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
　　10．本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。
　　11．本制度由公司财务部制定并负责解释。
　　12．本制度从____科技有限公司董事会批准之日起执行。