一、目的
　　本规程规范费用报销程序,确保各项费用支出得到合理控制。

　　二、适用范围
　　本规程适用于公司各项报销费用的控制。

　　三、职责
　　1．财务部经理负责报销单据的及时审核。
　　2．公司总经理负责报销费用的审批。

　　四、报销程序
　　1．报销费用的填制要求
　　a）费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
　　b）将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。
　　c）用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
　　d）采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
　　e）非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
　　f）外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
　　2．报销单据的审核
　　a）费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。
　　b）财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。
　　c）经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
　　3．费用的给付
　　a）报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
　　b）单位价格在__________元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。
　　c）单位价格在__________元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。
　　d）各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。
　　4．费用报销单据的保管
　　a）费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。
　　b）所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存。
　　5．本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。