封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。而开放式基金的基金合同则应当约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例。

基金收益分配应当采用现金方式。开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额；基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理人应当支付现金。

下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：(1)基金管理人的管理费；(2)基金托管人的托管费；(3)基金合同生效后的信息披露费用；(4)基金合同生效后的会计师费和律师费；(5)基金份额持有人大会费用；(6)基金的证券交易费用；(7)按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。