论文摘要
随着我国改革开放的不断深入和金融业务的不断发展，通过贷款、银行承兑汇票、信用证等金融诈骗犯罪呈现出不断上升的趋势。而且犯罪手法不断翻新，并趋于智能化，诈骗金额也越来越大，犯罪分子由原来个人作案逐渐发展到内外勾结团伙作案，犯罪逐渐趋于国际化。金融诈骗不仅侵害国家和人民群众的财产权益，而且扰乱了市场经济秩序，直接威胁到国家金融安全。这类案件的发生除了诈骗分子手法隐蔽难以识别，或与银行内部人员相互勾结外，另外一个重要的原因就是我国处于发展中国家,在社会主义初级阶段，供求矛盾还会长期存在，各方面的短缺现象尤其是资金短缺还很严重。在资金短缺，通过正常的渠道不能获得资金的状况下,一部分人就想方设法采取非法的手段获取资金，加之，随着改革开放的深入，市场经济模式的不完善，原有的社会控制机制不断松懈、变异和废弃，新的金融内控机制还不完善，给金融诈骗分子提供了可乘之机。由于金融诈骗产生的原因是多样的复杂的，对于金融诈骗犯罪的防范和控制也不能是单一的，而应是多元的，不仅要从法律方面大力加强控制机制建设和防范力度，还应从社会预防对金融诈骗犯罪进行有效的、全方位的监控。
关键词：金融诈骗 犯罪手段 犯罪数额 法律对策 社会防范
随着我国改革开放的不断深入和金融业务的不断发展，金融诈骗犯罪也呈现出不断上升的趋势。金融诈骗不仅侵害国家和人民群众的财产权益，而且严重破坏金融秩序，危害国家的经济安全。因此，打击金融诈骗活动，有效防范和遏制金融诈骗犯罪的产生和蔓延，是司法实践中面临的一个重要课题。
一、金融诈骗犯罪的概念
对于什么是金融诈骗犯罪至今没有一个明确的界定，我国刑法中虽然有金融诈骗罪这一概念，但其范围实是难以确定。目前我国刑法学界有人认为：1、通俗地讲，金融诈骗犯罪即指为了骗取财产或银行信用而恶意利用来自被害人自身的弱点，使金融机构或开户单位、个人陷于错误认识，自动向骗犯交付财产或提供银行信用的行为。2、另有学者认为，金融诈骗是指以骗取金融机构的财产或者信用为目的，采取虚构实是或者隐瞒真相等方法，使金融秩序遭到破坏的行为。3、还有学者认为：金融诈骗使以非法占有为目的，采用虚构事实或隐瞒真相的方法，骗取公私财产或金融机构信用，破坏金融管理秩序的行为。我认为上述三种定义均未完全揭示金融诈骗犯罪的本质，第一种观点的表述过于学理化，在实践中容易出现理解上的偏差，不具可操作性；第二种观点忽视了金融诈骗侵害的其它客体如私人财产等，人为地缩小了金融诈骗的定义范围；第三种观点虽然弥补了上述前两种观点的不足，但是，单纯以列举的方式来讨论金融诈骗的概念，注定是要挂一漏万的，金融诈骗的犯罪手段决不仅仅是“虚构事实或隐瞒真相。
我认为，金融诈骗犯罪应是指在金融领域内，违反诚实信用原则，通过欺诈的方式并以非法占有为目的，骗取金融机构或其它机构或个人的信用或财产，破坏国家金融管理秩序的犯罪行为。
金融诈骗犯罪作为一独立的罪，其罪域极为广泛，从属罪名繁多，包括信贷犯罪、票据诈骗罪，集资诈骗罪、金融凭证诈骗罪，信用卡诈骗罪、信用证诈骗罪、保险诈骗罪以及内幕交易、泄露内幕信息罪，编造并传播证券交易虚假信息罪，诱骗投资者买卖证券罪，操纵证券交易价格罪等证券犯罪等等。
二、金融诈骗犯罪的特点
近年来，金融诈骗犯罪的发案率逐年增加，犯罪手法不断翻新，诈骗金额也越来越大，已成为危及国家金融安全和社会稳定的重要因素。从案发的情况来看，金融诈骗犯罪具有以下特点：
1. 涉案数额越来越大
在我国，从1985年至1992年全国金融系统经济罪案的立案数来看，金融诈骗犯罪曾经出现过两个高峰期。第一个高峰是在1984年期间，当时全国性大规模的重复建设、盲目投资，造成信贷规模失控，犯罪分子乘机进行贷款欺诈，出现第一个高发期。经过3年“严打”，金融诈骗犯罪的发案率有所下降。1988年国家紧缩银根，资金供求矛盾再度紧张，金融诈骗出现第二个高发期。近年来，随着金融体制改革的深入，新旧金融体制之间出现漏洞，加上新的信用工具的不断出现，金融诈骗犯罪又进入一个特殊的高发期。一些犯罪分子为了追求享受，疯狂作案，金融诈骗案值动辄上百万元，超过亿元的大案亦屡见报端。1995年以来，公安部承办了百余起金融领域的特大犯罪案件，每项案件涉及金额均在亿元以上，有的竟达几百亿元。如发生在河北衡水农行的备用信用证诈骗案，犯罪分子骗取金额高达100多亿人民币。北京市公安机关侦破的“新国大”期货诈骗案，案值亦达5.32亿元。这些案件案值之巨、涉及面之广、受害者之众、社会影响之大无不令人震惊。“仅在上海地区，根据三年的统计数字分析，金融诈骗犯罪已占整个经济犯罪案件的三分之一弱，而案值则超过三分之一甚至达到三分之二左右，已稳居经济犯罪中主要犯罪类型地位。”
2. 犯罪手段日趋智能化
金融诈骗是一种智能化犯罪，犯罪分子不仅智商高而且精通有关的金融业务和法律知识。随着国内银行业金融电子化、信息化建设的推进，传统金融业务的处理手段和程序已相继退出，取而代之的是电子化的资金转账系统、数据清算系统、自动柜员系统及银行数据交换中心和数据备份中心等现代化的调拨、转账、清算、支付手段，这就为金融诈骗留下了较大的空间。犯罪分子往往运用自己的智力和技术作案，目前已经出现了秘密窃取银行信用卡自动提款计算机系统密钥，然后计算出偏移量及统一密码，从而大批制作假信用卡，疯狂骗提款的案件。在信用证诈骗方面，也出现了境外犯罪分子伪造信用证跟单文件，境内犯罪分子通过境外商人虚开信用证，诈骗银行打包贷款，利用信用证“软条款”进行诈骗等多种诈骗手法。
3. 犯罪分子往往内外勾结
近年来，金融诈骗犯罪已从原来的单个作案发展到内外勾结的团伙作案，金融机构内部人员参与金融诈骗的犯罪也有所增加，一些重大、特大金融诈骗案件大多与金融机构内部工作人员有关。从目前已破获的金融诈骗案件来看，相当一部分是金融系统内部职工和其他人员为了不法利益，内外勾结，里应外合，共同实施的。他们当中有的是犯罪分子利用金钱贿赂、女色引诱等手段拉拢、腐蚀金融系统内部职工或领导，为己利用。有的则是金融机构内部人员素质不高，利欲熏心，不惜以身试法，与社会上一些不法分子相互勾结进行诈骗活动。例如，河北曲阳县支行喜峪储代办所代办员葛敏开，从1990年4月份至12月份，与不法分子互相勾结，采用虚列户名、开假证明、私盖公章等手段，填写巨额存单、存折，然后交由同伙流窜至北京、石家庄等地大肆进行抵押诈骗活动，共涉及金额2272.87万元。除了一般的业务工作人员外，还有部门负责人或领导，这些人一旦参与作案，其犯罪更容易得逞，造成的经济损失也更加严重。
4. 金融诈骗呈国际化趋势
随着国际经济交往的增多，金融业务的国际化程度明显提高。国际金融业务的扩展和增多，使得国际金融诈骗也随之增多。国际交通、通讯的便捷，国际间的交往频繁，人员往来的方便，给犯罪分子实施金融诈骗提供了方便的条件。同时全球金融市场的不断扩张及国际经济贸易合作的不断加深，为国际金融诈骗团伙提供了更多的作案机会。如1995年广东中山市发生的利用长城卡恶意透支案件，国内、境外犯罪分子勾结，分别在中山、佛山、顺德、珠海等地作案，而后将赃款套汇转移至香港、澳门等地，并在案发后携款潜逃境外，造成国家3.9亿元的直接经济损失。
三、金融诈骗犯罪产生的原因
近年来，金融诈骗犯罪屡禁不止，而且还有愈演愈烈的趋势，这一现象使得法学家和社会学家感到困惑不解。许多学者对金融诈骗犯罪产生的原因进行了探索，形成各种不同的理论观点。这些观点主要有：（1）个体原因论。有学者通过调查发现，金融犯罪个体的年龄在20-35岁的青年人所占比例大，在金融诈骗犯罪者中，年龄在25岁以下的占很大部分，其中相当一部分是大学优秀毕业生，这种现象的出现与这个阶段年轻人生理特点、性格因素和思想状态有密切的关系。因为青年人心理发育不成熟，经验少，虚荣心强，富于冒险，易受外界消极因素的影响，人格中对犯罪的遏制能力较差，很容易产生犯罪动机。（2）痕迹论。这种观点认为，社会主义社会是从旧社会脱胎而来，必然带有旧社会的痕迹。我国是一个封建社会历史很长的国家，封建主义和其他剥削阶段的影响将长期存在，总要通过各种形式表现出来。例如“金钱万能”、“权力私有”等都是封建主义残余影响的表现，这种封建残余的影响无孔不入，它不但渗透到社会生活的各个领域，同样也渗透到金融行业中，它不仅是其他刑事犯罪的社会历史根源，同样也是金融犯罪的社会历史根源。（3）代价支付论。这种观点认为，改革一方面从根本上高速发展着生产力，调整生产关系；另一方面则由于社会商品化倾向的经济势潮造成社会生活张驰失度，紊乱多变，引起一定程度上的社会震荡，造成一时的、局部的失控，从而不可避免地造成犯罪的增加，金融制度的改革，必然导致金融领域的震荡，从而引起金融犯罪的产生。
上述各种观点都从某一个特定的视角或特定的层面对金融诈骗犯罪产生的原因进行了分析，这些观点都有一定的合理性，但也存在一定的片面性。我认为，金融诈骗犯罪产生的原因不是孤立存在的，而是各种因素彼此联系、相互作用的结果。在社会主义初级阶段，人民日益增长的物质文化需要同落后的生产力的矛盾决定了我国将在一个相当长的时间内存在贫困现象，而贫困是一切犯罪的总的根源。改革开放本身是一种探索的过程，在这一过程中，上层建筑和管理制度的各种矛盾都要经历一个与生产力发展由不适应到逐步适应的过程，其间的社会矛盾在一个相当长的时间内将会加剧，面对物质利益、精神利益的追求，面临着各种各样的政治、文化、思想方面的挑战，面临各种利益的诱惑，有些人便会利用各种不完善的政策和不健全的管理体制，不择手段地去攫取自己所需求的一切，从而导致犯罪的发生。具体来说，金融诈骗犯罪产生的原因有以下两个方面：
1、社会原因
我国属于发展中国家,在社会主义初级阶段，供求矛盾还会长期存在，各方面的短缺现象尤其是资金短缺还很严重。由于资金短缺，通过正常的渠道不能获得资金,于是有些人就采取非法的手段获取资金，这种情况下，金融诈骗的发生就很难避免。同时，由于改革开放的深入，社会主义市场经济模式的推进，原有的社会控制机制不断松懈、变异和废弃，而新的控制机制又尚未完全形成，使得社会控制违法犯罪活动的能力降低。当前我国金融诈骗大量增加,与我国当前在深化金融体制改革的同时对有些金融业务、信用工程管理滞后、监控不力不无关系。另一方面，社会主义市场经济的法律体系还没建立健全，金融业务活动的管理法规还不完善。立法滞后，司法和行政执法工作上又存在弊端,这就给不法之徒进行金融诈骗提供了机会。
2、行业原因
金融诈骗之所以猖獗,除了上述社会原因外,更主要在于金融领域存在着诸多弊端。这些弊端具体表现为：其一，筹措资金混乱；其二，资金拆借混乱；其三，入股投资混乱；其四，放贷混乱；其五，存贷利率混乱；其六，结算秩序混乱；其七，机构网批设混乱；其八，金融机构法人代表管理混乱；其九，社会办金融混乱；其十，内部管理混乱。这些混乱现象，导致金融市场诈骗案件不断发生。大量金融诈骗案件显示，只要工作人员稍加警惕，就能揭露不法之徒的诈骗行为，但是由于某些工作人员不负责任，缺乏应有的防范意识，使得不法分子能顺利通过各道关卡，欺诈得逞。近年来，金融机构进行了较大的调整和扩充，由于人员增加过快，加上录用时没有坚持严格的标准和程序，致使一些思想品质较差，或法律意识差，金融知识缺乏、业务能力差的人进入金融领域，这就为金融诈骗创造了条件。此外，企业管理松懈，有章不循的现象，使金融系统原本比较健全的的规章制度得不到真正贯彻落实，这也给不法分子有可乘之机。
四、金融诈骗犯罪的防范
为了打击金融诈骗，世界各国和有关国际组织进行了长期不懈的努力。国际刑警组织自成立之日起，就把反伪币作为一项主要任务来抓。在我国，为了保证金融体制改革顺利进行，保障金融活动和信用安全，防治金融诈骗违法犯罪活动，必须采取有效的预防和控制手段。
由于金融诈骗产生的原因是多样的复杂的，所以对金融诈骗的预防和控制的对策也不可能是单一的，而是一个多元的对策系统，它包括法律对策，也包括社会预防。
1、法律对策
从法律上来说，要预防和控制金融诈骗，首先要完善金融立法和有关的刑事立法，以震慑和打击金融诈骗分子。目前，我国已经制定和实施了一系列调整金融业务的法律法规，但是，随着市场经济的不断发展，这些法律、法规有相当一部分已不能适应形势的发展，需要不断地完善和修正。只有健全和完善金融管理方面的法律、法规，才能做到有法可依，按章办事。在刑事立法上，必须加大对金融诈骗在内的金融违法犯罪活动的打击力度，有些罪名的设计，必须作出相应的调整。一是修订罪状，将已有罪名的涵盖面拓展，二是针对社会上出现的新的金融诈骗犯罪增补罪名。
其次，司法部门要加强对金融诈骗犯罪的打击力度。对各种金融诈骗犯罪，司法部门要坚决依法查处，造成重大损失的案件，要集中力量查处，决不能手软。同时，对一些金融机构有案不报、有案不查、以罚代刑、自行消化的行为也要严肃查处。
在加强打击金融诈骗的司法工作方面，最重要的一环是公安机关的侦查活动。及时调查取证、抓获犯罪嫌疑人、追回赃款，无疑对打击金融诈骗活动起到至关重要的作用。目前，我国大部分地区经侦部门装备和警力都存在问题，办案经费也有一定的困难。因此，在金融诈骗的侦查部门要配足配强侦查人员，有充足的人力、物力、财力保障。公安经侦队伍应当建立统一的金融诈骗犯罪情报资料信息网，通过网络来分析罪犯的作案特点、规律、赃款的流向，以便于并案侦查、协作侦查，发挥出整体打击的强大优势。金融系统和经侦部门要经常互通有关金融诈骗犯罪的信息，警方对金融系统存在的薄弱环节提出整改方案，金融机构在业务活动中发现金融诈骗犯罪的情况线索时，应当及时地报告给公安机关，以便迅速地识别诈骗，破获犯罪，挽回损失。
人民法院对金融诈骗案件的审判，要严格依照刑法的规定定罪量刑，同时要加强罚金刑、没收财产刑的适用，使诈骗分子在经济上占不到便宜。
此外，由于金融诈骗犯罪的国际化趋势日益明显，而且金融诈骗犯罪也是令世界各地金融机构、警察机构感到棘手的国际性问题，所以在法律预防中，强化打击金融诈骗犯罪的国际合作也是重要的一环。
2、社会预防
对金融诈骗犯罪的社会预防，必须做列以下几点：
第一，加速、深化金融体制改革。近年来，我国金融诈骗案大量滋生且呈上升趋势，与目前金融体制的不完善是直接相关的。因此，要从根本上预防金融诈骗，减少金融欺诈，就必须不断改革，尽快建立起能适应市场经济要求的金融体制。
第二，整顿金融市场，规范金融秩序。要消除金融市场混乱，一是要规范集资行为，禁止乱集资。各级政府和企业必须正确处理好国家和地方、全局和局部、长远利益与眼前利益的关系，自觉地服从国家宏观调控。社会集资作为一种直接信用，应由中国人民银行负责管理。二是要规范同业拆借市场，全面清理同业拆借机构。三是要严格结算纪律，要加大监督力度，加强现金管理，防止资金"体外循环"。
第三，加强金融机构的内部控制。加强金融机构的内控，一是要进一步强化和健全银行间的垂直管理体制，二是基层银行应从严管理，增强监管意识，三是建立健全规章制度，增强银行监督保障机制，四是加强金融机构内部的监督体系，五是要加强监督检查，促进制度落实。
第四，建立金融系统防范控制体系。金融系统防范金融诈骗，一是要利用高科技手段，如先进的防伪技术在票据、印章、印油等方面的使用。二是使用高科技手段建立电子监控系统，全面监视并记录金融机构内部及附近的环境、人员动态，掌握各个网点的安全信息，及时采取措施。三是完善金融机构安全管理体系。建立必要的安全机构，明确安全组织的任务，加强人事管理制度。
第五，加强金融机构从业人员的队伍建设。金融机构从业人员的录用，要坚持严格的标准，防止思想品质差、有不良行为习惯甚至有违法犯罪前科的劣迹人员流入金融系统。思想品质较好但法律知识缺乏、业务能力差，难以胜任金融工作的人员，要及时进行调整，保证这些部门人员的高度纯洁性。
参考文献 ：
1、李炳涛：《金融诈骗犯罪的特点和预防对策》，载《上海市政法管理干部学院学报》2000年第3期。
2、孙玉荣：《金融犯罪的特点、原因及其预防》，载《北京工业大学学报》1999年第12期。
3、隋信刚：《当前我国金融犯罪的现状与特点》载《辽宁警专学报》2002第2期。
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作者：齐爱国
