昆明市委办公厅、昆明市人民政府办公厅关于印发《昆明市市级大型活动财务管理暂行办法》的通知
各县（市）区委、人民政府，市级机关各部委办局，各人民团体，市属企事业单位，大专院校：
《昆明市市级大型活动财务管理暂行办法》已经市委、市政府同意，现印发试行。试行中有何问题和意见、建议，请及时与市财政局联系。
2001年8月31日
昆明市市级大型活动财务管理暂行办法
为进一步规范我市市级大型活动财务管理工作，根据国家有关财务制度规定，结合本市具体情况，制定本办法。
一、本办法适用于昆明市市级主办或承办的各类大型活动。
二、承办大型活动，按上级有关指示精神执行。主办市级大型活动，严格按有关程序报批。市级党政机关举办全市性庆典活动，经市委或市政府审核，报省政府审批。
三、资金管理范围为：
1?财政预算安排的经费；
2?按规定收取的各种费用；
3?向社会、个人筹集（含捐赠）的资金和物资。
四、预算管理。
1?大型活动经费，执委会（含各类大型活动的组委会、指挥部、领导小组等领导机构，下同）各部室）应根据各自职责范围和工作任务，本着勤俭节约的原则，按照工作需要编制经费预算，交执委会办公室审核，财务部汇总报执委会批准后，由财务部下达各部（室）预算指标。
2?经执委会核定的预算，各部（室）要从严掌握使用，原则上不得突破，所有开支项目必须由各部室）负责人签署意见后，财务部开出支票或预支现金，实行统一核算、统一管理。
3?在各部（室）预算尚未批准之前，各部（室）开展工作所需经费，用款金额在3000元以下（含3000元）的，由各部（室）领导签字，办公室领导审核，财务部付款，并从以后批准的经费预算中抵扣；超过3000元的，须报办公室领导审核后报执委会领导批准。
4?财务部围绕各部门筹备工作，在预算通过的前提下主动及时地做好资金保障工作。
五、经费领用报销管理。
1?各部（室）因工作需要领用支票或借支现金时，须填写《用款申报单》（式样附后），写明开支用途和金额，部（室）领导签署意见，送办公室核准，财务部付款。各部（室）工作完成后，原则上应在3个工作日内到财务部办理报销手续；特殊情况需延长时间的，应告知财务部。报帐须提供符合国家规定的统一发票或行政事业单位收款收据。
2?所有支出项目，各部（室）一律凭原始单据报销，报销单据须有经手人、验收人或证明人签字，部（室）负责人签署意见后送办公室核准，财务部报销。
3?属新增、变更、追加预算项目支出，需报执委会领导审批同意后，财务部付款。
（1）新增、变更、追加预算单项在5000元以上的，由执委会研究审批；
（2）新增、变更、追加预算单项在5000元以下（含5000元）的，由执委会分管领导审批。
4?差旅费、会议费：按现行规定的标准执行。工作人员出差乘飞机，需经执委会分管领导批准。
5?公杂费（包括文具纸张、报纸、邮电通讯、印刷、夜餐费和其他杂项支出）：由办公室本着节约的原则，按有关规定和标准核批。
6?交通费：活动筹备期间所需车辆，由执委会商请有关单位借用。借用车辆的燃油费、过路费、停车费、驾驶员补贴，由执委会开支。因工作需要乘坐出租车的，报办公室负责人批准后财务部予以报销。
7?各单位抽调、借聘的工作人员的工资、福利、奖金及其他待遇由原单位负担，该项活动筹备及正式活动期间的补贴由执委会负担。
六、工作人员补贴办法。
1?补贴范围：抽调、借聘到执委会工作的实到人员。
2?补贴标准：
（1）筹备期间每人每天8元；
（2）正式活动期间每人每天15元；
（3）因工作需要加班的人员按每餐8元标准安排工作餐。
3?补贴发放办法：
每月终了后3个工作日内，由各部（室）造册，部（室）负责人签字，报办公室核准，财务部发放。各部（室）要严格按实到人员造册，不得擅自扩大范围或提高标准。
七、财产物资管理。
1?执委会所需设备、器材应尽量借用、租用，确需购置的，由各部（室）提出购置计划，列出预算，送办公室、财务部审核后，报执委会批准方可购置。属于政府采购规定的采购项目，按《昆明市政府采购暂行办法》的规定，实行统一采购。
2?各部（室）经办财产、物资的工作人员，在工作结束后必须将财产、物资交接清楚后，方可回原单位。
3?大型活动购买的物品，一般设备单价在500元以上（含500元）、专用设备单价在800元以上（含800元），使用年限在一年以上的，应列入固定资产管理。因工作需要领用一般物品或固定资产时，须填写《物品领用单》（式样附后），部（室）领导签署意见，送办公室核准后，由使用部（室）到办公室办理领用手续；活动结束后，除用尽的消耗品外，交回执委会统一保管，由办公室提出分配意见，报执委会同意后，按国有资产进行管理。
4?大型活动结束后，经费收支经审计，结余经费（含筹集资金）应交同级财政。
八、资金管理。
1?根据现金管理规定，用款达到1000元的，一律用支票支付，现金只用于差旅费及支付个人部分。
2?领用现金和支票的要妥善保管，若有遗失造成损失的，由经办人负责赔偿。
九、各项活动的财务人员，必须具有会计从业资格。财政、审计部门分别负责财务监督和审计。
十、违反本办法有关规定的，按有关财务法律法规进行处罚。
十一、本办法各县（市）区可参照执行。
十二、本办法由昆明市财政局负责解释。
十三、本办法自发布之日起试行。
附件：（略）
《昆明市市级大型活动财务管理暂行办法》已经市委、市政府同意，现印发试行。试行中有何问题和意见、建议，请及时与市财政局联系。
2001年8月31日
昆明市市级大型活动财务管理暂行办法
为进一步规范我市市级大型活动财务管理工作，根据国家有关财务制度规定，结合本市具体情况，制定本办法。
一、本办法适用于昆明市市级主办或承办的各类大型活动。
二、承办大型活动，按上级有关指示精神执行。主办市级大型活动，严格按有关程序报批。市级党政机关举办全市性庆典活动，经市委或市政府审核，报省政府审批。
三、资金管理范围为：
1?财政预算安排的经费；
2?按规定收取的各种费用；
3?向社会、个人筹集（含捐赠）的资金和物资。
四、预算管理。
1?大型活动经费，执委会（含各类大型活动的组委会、指挥部、领导小组等领导机构，下同）各部室）应根据各自职责范围和工作任务，本着勤俭节约的原则，按照工作需要编制经费预算，交执委会办公室审核，财务部汇总报执委会批准后，由财务部下达各部（室）预算指标。
2?经执委会核定的预算，各部（室）要从严掌握使用，原则上不得突破，所有开支项目必须由各部室）负责人签署意见后，财务部开出支票或预支现金，实行统一核算、统一管理。
3?在各部（室）预算尚未批准之前，各部（室）开展工作所需经费，用款金额在3000元以下（含3000元）的，由各部（室）领导签字，办公室领导审核，财务部付款，并从以后批准的经费预算中抵扣；超过3000元的，须报办公室领导审核后报执委会领导批准。
4?财务部围绕各部门筹备工作，在预算通过的前提下主动及时地做好资金保障工作。
五、经费领用报销管理。
1?各部（室）因工作需要领用支票或借支现金时，须填写《用款申报单》（式样附后），写明开支用途和金额，部（室）领导签署意见，送办公室核准，财务部付款。各部（室）工作完成后，原则上应在3个工作日内到财务部办理报销手续；特殊情况需延长时间的，应告知财务部。报帐须提供符合国家规定的统一发票或行政事业单位收款收据。
2?所有支出项目，各部（室）一律凭原始单据报销，报销单据须有经手人、验收人或证明人签字，部（室）负责人签署意见后送办公室核准，财务部报销。
3?属新增、变更、追加预算项目支出，需报执委会领导审批同意后，财务部付款。
（1）新增、变更、追加预算单项在5000元以上的，由执委会研究审批；
（2）新增、变更、追加预算单项在5000元以下（含5000元）的，由执委会分管领导审批。
4?差旅费、会议费：按现行规定的标准执行。工作人员出差乘飞机，需经执委会分管领导批准。
5?公杂费（包括文具纸张、报纸、邮电通讯、印刷、夜餐费和其他杂项支出）：由办公室本着节约的原则，按有关规定和标准核批。
6?交通费：活动筹备期间所需车辆，由执委会商请有关单位借用。借用车辆的燃油费、过路费、停车费、驾驶员补贴，由执委会开支。因工作需要乘坐出租车的，报办公室负责人批准后财务部予以报销。
7?各单位抽调、借聘的工作人员的工资、福利、奖金及其他待遇由原单位负担，该项活动筹备及正式活动期间的补贴由执委会负担。
六、工作人员补贴办法。
1?补贴范围：抽调、借聘到执委会工作的实到人员。
2?补贴标准：
（1）筹备期间每人每天8元；
（2）正式活动期间每人每天15元；
（3）因工作需要加班的人员按每餐8元标准安排工作餐。
3?补贴发放办法：
每月终了后3个工作日内，由各部（室）造册，部（室）负责人签字，报办公室核准，财务部发放。各部（室）要严格按实到人员造册，不得擅自扩大范围或提高标准。
七、财产物资管理。
1?执委会所需设备、器材应尽量借用、租用，确需购置的，由各部（室）提出购置计划，列出预算，送办公室、财务部审核后，报执委会批准方可购置。属于政府采购规定的采购项目，按《昆明市政府采购暂行办法》的规定，实行统一采购。
2?各部（室）经办财产、物资的工作人员，在工作结束后必须将财产、物资交接清楚后，方可回原单位。
3?大型活动购买的物品，一般设备单价在500元以上（含500元）、专用设备单价在800元以上（含800元），使用年限在一年以上的，应列入固定资产管理。因工作需要领用一般物品或固定资产时，须填写《物品领用单》（式样附后），部（室）领导签署意见，送办公室核准后，由使用部（室）到办公室办理领用手续；活动结束后，除用尽的消耗品外，交回执委会统一保管，由办公室提出分配意见，报执委会同意后，按国有资产进行管理。
4?大型活动结束后，经费收支经审计，结余经费（含筹集资金）应交同级财政。
八、资金管理。
1?根据现金管理规定，用款达到1000元的，一律用支票支付，现金只用于差旅费及支付个人部分。
2?领用现金和支票的要妥善保管，若有遗失造成损失的，由经办人负责赔偿。
九、各项活动的财务人员，必须具有会计从业资格。财政、审计部门分别负责财务监督和审计。
十、违反本办法有关规定的，按有关财务法律法规进行处罚。
十一、本办法各县（市）区可参照执行。
十二、本办法由昆明市财政局负责解释。
十三、本办法自发布之日起试行。
附件：（略）
相关法律法规
