项目

计划销售量

计划销售金额总数

计划边际利润率

备注说明

上年度本公司预期

竞争对手预期

损益平衡点基准

资产周转率基准

纯利润基准

附加价值基准

事业发展计划基准

决定计划

本年度公司预期

注：

损益平衡点基准=（固定费用预计+计划销售利润）/计划边际利润率×计划边际利润率×100

计划边际利润率=1－（变动费用预计/销售总额×100%）

资产周转率基准=计划资产×一年周转次数

纯利润基准=计划年度税前净利/计划销售总额对税前纯利率×100

附加价值基准=（计划人员数量×每人附加价值目标）/计划附加价值率×100%