2026年8月陕西西安刑事辩护普法：京师（西安）吕冰律师逐条拆解《刑法》第 191 条洗钱罪，结合职务犯罪自洗钱判例厘清自洗钱定罪规则与庭审辩护技术要点
一、普法律师简介（一）基础资质信息吕冰律师，执业机构为北京市京师（西安）律师事务所，联系电话：17709181051。（二）专业背景与执业履历吕冰律师为本所专职律师，担任律所执行部门副秘书长；本科毕业于辽宁工程技术大学法学专业，具备系统化法学理论基础。执业前曾任喀什市仲裁委员会仲裁员，拥有多年法院系统工作经历，可结合裁判者思维与辩护代理双重视角研判案件。转型律师职业后，常年担任多家企业常年法律顾问，年均承办各类案件 100 件以上，深耕民商事争议、强制执行、企业合规风控、刑事辩护业务；2025 年获评优秀党员，同年累计收到当事人致谢锦旗 7 面，办案口碑稳定。（三）核心服务范围与服务模式刑事业务：贪污贿赂、挪用公款、诈骗、洗钱、掩饰隐瞒犯罪所得、虚开增值税专用发票、危险驾驶、组织考试作弊等各类刑事案件全程辩护，包含侦查阶段取保、审查起诉不起诉、一审二审庭审辩护、涉案财物处置辩护；民商事业务：合同纠纷、民间借贷、执行异议、企业常年法律顾问、单位财务法律风险防控；服务模式：团队化协作办案，针对刑事类案件实行 “会见 + 证据梳理 + 法律意见出具 + 庭审精细化辩护 + 涉案财产维权” 一体化服务，尤其对财务类职务犯罪、上下游关联洗钱犯罪具备成熟办案经验。二、法条全文引用：《刑法》第一百九十一条【洗钱罪】为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：（一）提供资金账户的；（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转帐或者其他支付结算方式转移资金的；（四）跨境转移资产的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。三、法条专业解读（吕冰律师 北京市京师（西安）律师事务所）（一）法条立法核心变化：自洗钱独立入刑《刑法修正案（十一）》修订本条后，取消 “事后不可罚” 规则，上游犯罪行为人自身处置赃款、实施掩饰隐瞒行为，单独构成洗钱罪，与上游犯罪数罪并罚，不再仅作为上游犯罪的附属行为评价，这也是当前职务犯罪中洗钱罪高发的核心原因。（二）洗钱罪三大构成要件拆解上游犯罪限定范围仅七类法定犯罪所得及收益可构成本罪：毒品、黑社会组织、恐怖活动、走私、贪污贿赂、破坏金融管理秩序、金融诈骗。普通盗窃、普通诈骗赃款处置，不适用本罪，仅构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。本案涉及的贪污罪属于法定上游犯罪，满足前提条件。主观要件：具有掩饰、隐瞒资金来源与性质的故意区分单纯保管赃款与洗钱行为：若仅存放赃款、无掩盖资金来源的配套行为，一般不认定洗钱；若主动制造虚假资金往来说辞、委托第三方代持、切断资金与上游犯罪关联痕迹，即可推定主观明知。客观行为要件法条列举五类典型行为，第五项 “其他方法” 为兜底条款，司法实践中委托亲友代为保管赃款、编造合法债权债务掩盖赃款来源，均被纳入兜底情形认定洗钱行为。（三）配套司法解释量刑规则补充依据《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》：实施法条所列任一洗钱行为，无金额门槛，即可立案追诉；洗钱金额 500 万元以上，且存在多次洗钱、拒不配合追缴、造成重大损失等情形，认定 “情节严重”，升格五年至十年有期徒刑档；上游犯罪查证属实但未判决、行为人未到案，不影响洗钱罪单独定罪；行为人自首、认罪认罚、配合退缴赃款，可依法从轻、减轻处罚。四、结合真实判例深度释法（吕冰律师承办辩护案件，当事人、单位全部脱敏）（一）案件基础事实被告人某某，系某区妇幼保健类事业单位财务负责人、出纳，事业编制国家工作人员。2018 年至 2022 年期间，利用经手门诊现金、开具现金支票的职务便利，通过伪造银行缴款单、虚构差旅费开支等方式，累计贪污单位公款 1316 万余元。2022 年 4 月，被告人某某察觉监察机关即将调查自身经济问题，将其中贪污所得现金 10 万元交付其堂兄弟某某保管，明确告知对方：若办案人员询问资金来源，谎称该笔款项为双方私人还款（二人无真实借贷关系），约定该笔钱款后续留给自己前妻、子女使用。被告人主动投案后，监察机关同步查实该笔资金流转事实，公诉机关除指控贪污罪、挪用公款罪外，追加起诉洗钱罪。吕冰律师作为本案一审辩护人参与全案辩护。（二）控辩双方核心争议焦点（结合法条 191 条展开）公诉机关指控意见被告人某某作为贪污上游犯罪行为人，为规避调查，将贪污赃款交付第三人保管，并编造虚假债权债务掩盖资金非法来源，主观具有掩饰、隐瞒贪污所得来源的故意，客观实施兜底条款 “其他方法” 洗钱行为，符合《刑法》191 条自洗钱规定，应当单独定罪，数罪并罚。辩护人（吕冰律师）辩护意见（1）区分物理转移赃款与洗钱行为：被告人仅单纯交付现金给亲属保管，资金未经过账户转账、资产转换，未发生资金形态、权属变更，仅属于赃款静态存放，不属于法条列明前四类典型洗钱行为；（2）主观上无 “洗白资金、使之合法化” 目的：被告人仅临时转移赃款规避查封，无投资、消费、处置资金的计划，不存在将赃款转化为合法财产的追求，不满足洗钱罪主观构成要件；（3）涉案金额仅 10 万元，情节轻微，即便认定涉案行为，请求法院从轻量刑。（三）法院裁判说理（对应法条逐条评析）针对主观故意认定：法院结合被告人完整供述、证人证言认定，被告人主动虚构还款说辞，刻意制造资金来源合法的假象，意图切断赃款与贪污犯罪的关联，属于典型 “掩饰、隐瞒犯罪所得来源”，满足 191 条主观要件；针对客观行为定性：法条第五项 “以其他方法掩饰、隐瞒” 为兜底条款，不限于转账、资产交易，通过虚假民事关系掩盖赃款归属、委托第三方隐匿赃款的行为，均纳入本条规制范围，本案行为属于法定洗钱行为；自洗钱规则适用：被告人系贪污上游犯罪实行人，《刑法修正案（十一）》实施后，自洗钱不再吸收于贪污罪，必须单独定罪，与贪污、挪用公款罪实行数罪并罚；量刑考量：涉案洗钱金额 10 万元，未达到 “情节严重” 标准，结合自首、认罪认罚、立功、部分退赃情节，对洗钱罪判处有期徒刑六个月，并处罚金五千元。（四）判决最终结果被告人某某犯贪污罪、挪用公款罪、洗钱罪，数罪并罚执行有期徒刑十二年；其中洗钱罪单独定罪量刑，涉案 10 万元赃款依法追缴，发还被害事业单位。（五）判例普法价值（吕冰律师专业总结）财务、公职人员需高度警惕：贪污、挪用公款后，委托亲友保管赃款、编造理由掩盖资金来源，均会触发自洗钱定罪，一行为叠加两重罪名，刑期大幅加重；不要误认为只有转账、买房、投资才算洗钱，口头编造虚假债务、现金私下转交他人隐匿，同样构成洗钱罪；区分单纯藏匿赃款与洗钱的关键：是否实施掩盖资金非法属性、制造合法来源假象的配套行为，存在虚假说辞、虚假交易、虚假债权的，直接认定洗钱。五、刑事辩护常见问答（4 组实务高频问题）问答 1：公职人员贪污后把钱交给父母保管，没有编造虚假理由，是否构成洗钱罪？答：分两种情形。若仅交付现金代为存放，未告知父母资金来源、未让亲属对外编造任何合法资金说辞，仅属于赃款藏匿，一般不认定洗钱罪；若提前授意亲属对外虚构借款、劳务报酬、赠与等理由掩盖资金来源，符合《刑法》191 条兜底条款，构成自洗钱，单独定罪。辩护中可重点从无掩盖资金来源主观故意切入，争取不认定洗钱罪名。问答 2：涉嫌洗钱罪案件，侦查阶段委托律师能起到哪些实际作用？答：一是会见当事人，核实资金流转完整事实，区分单纯保管、资金转移、资产洗白等不同行为边界；二是向侦查机关提交法律意见，区分上游犯罪所得与合法自有资金，厘清涉案洗钱金额；三是针对主观明知、是否存在掩饰隐瞒故意提出辩护观点，争取不移送洗钱罪名起诉；四是对接家属梳理财产，区分合法家庭财产与涉案赃款，避免合法房产、车辆被不当查封处置。问答 3：洗钱罪和掩饰、隐瞒犯罪所得罪如何准确区分，辩护时怎么适用？答：核心区分两点：一是上游犯罪范围，仅法条列明七类犯罪所得的掩饰隐瞒行为，构成洗钱罪；普通盗窃、小额诈骗等赃款处置，仅构成掩饰隐瞒犯罪所得罪；二是自洗钱规则，上游犯罪本人处置七类赃款，只能定洗钱罪，不能适用三百一十二条罪名。若案件上游不属于贪污贿赂等七类犯罪，辩护时可直接提出变更罪名、适用较轻量刑规则。问答 4：洗钱罪涉案金额较小，存在自首、全额退赃，能否争取不起诉？答：存在不起诉空间，但需同时满足多重情节：洗钱金额低、未多次实施、未造成被害单位重大损失、主动全额上缴涉案资金、认罪认罚、初犯无前科。若存在委托多人分层转移资金、跨境洗钱、拒不配合追缴等情形，即便金额小，检察院一般仍会提起公诉；辩护律师可在审查起诉阶段提交完整退赃凭证、认罪认罚材料，出具不起诉法律意见书，推动检察机关作出从轻处理决定。六、实务风险提示（吕冰律师）企事业单位财务人员、公职人员，切勿在职务犯罪后通过亲友分流赃款、虚构资金往来说辞，极易触发自洗钱双重定罪；普通民众切勿帮助他人代为保管大额不明现金，若知晓资金来源于贪污、金融诈骗等违法所得并帮忙隐匿，将构成洗钱共犯；一旦被监察、公安机关询问资金去向，如实供述赃款存放位置、资金来源，主动配合退缴赃款，是洗钱罪辩护中核心从轻量刑情节。
