案情背景
2020年4月7日，郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“*ST 金刚”）收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》（豫调查字 2020013 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。
2021年6月2日，*ST金刚披露《关于立案调查进展及风险警示等事项的提示性公告》：截至本公告披露日，公司暂未收到中国证监会就上述立案调查事项的相关书面文件，目前不具备进行重大资产重组、再融资的条件。
2021 年 8 月 13 日，*ST金刚收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字〔2021〕65 号）。
预处罚原因
（一）豫金刚石涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，导致 2017 年至 2019 年年度报告存在虚假记载
1、豫金刚石涉嫌虚构非饰品类销售交易，虚增营业收入及利润总额；
2、豫金刚石涉嫌虚构饰品类销售交易，虚增营业收入及利润总额；
3、豫金刚石涉嫌通过股权转让交易虚增利润总额，导致其 2018 年年度报告存在虚假记载。
（二）豫金刚石涉嫌通过虚构采购交易等方式，虚增存货、固定资产、非流动资产，导致 2016 年至 2019 年年度报告存在虚假记载
1、豫金刚石通过虚构采购交易虚增存货；
2、豫金刚石通过虚构设备改造业务虚增固定资产；
3、豫金刚石通过采购业务虚增非流动资产；
4、豫金刚石通过工程施工业务虚增非流动资产；
5、豫金刚石虚增在建工程。
（三）豫金刚石通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实际控制人及其关联方提供资金，涉嫌未按规定披露非经营性占用资金关联交易，导致 2016 年至 2019 年年度报告存在重大遗漏。
（四）豫金刚石涉嫌未按规定披露关联担保及对外担保，导致未及时披露担保事项，2016 年至 2019 年年度报告存在重大遗漏。
（五）豫金刚石涉嫌未按规定披露预计负债和或有负债，导致 2018 年年度报告存在虚假记载和重大遗漏，2019 年年度报告存在虚假记载。
（六）豫金刚石披露的《2019 年度业绩预告》、《2019 年度业绩快报》涉嫌虚假记载。
律师分析
2020年1月18日，*ST金刚披露《郑州华晶金刚石股份有限公司2019年度业绩预告》，预计2019年度归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为6，743.80万元至9，634.00万元。
2020年2月29日，*ST金刚披露《郑州华晶金刚石股份有限公司2019年度业绩快报》，预计2019年度净利润为8，040.34万元。
2020年4月3日，*ST金刚披露《郑州华晶金刚石股份有限公司2019年度业绩预告及业绩快报修正公告》，将2019年度预计净利润修正为亏损515，149.70万元。*ST金刚对同一事项信息披露前后存在重大差异。
2020 年 12 月 31 日，证监会通报了ST金刚信息披露违法案件调查情况。经查，*ST金刚涉嫌重大财务造假，2016年至2019年财务信息披露严重不实。一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。调查还发现，在上述期间，实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。证监会指出，本案是一起上市公司长期系统性造假的典型案件，涉案金额巨大，违法性质严重，市场影响恶劣，证监会将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。
正在推进*ST金刚索赔工作的律师认为，*ST金刚 2017 年至 2019 年年度报告存在虚假记载，违反了 2005 年修订的《中华人民共和国证券法》第六十三条、2019 年修订的《中国人民共和国证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述“信息披露义务人报送的报告或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的信息披露违法行为。目前，*ST金刚因涉嫌信披违规已被中国证监会预处罚，后期下达正式的中国证监会《行政处罚决定书》将是极大概率的事件，受损投资者可以做好索赔准备。
一旦正式处罚公布，根据相关法律规定，上市公司因虚假陈述受到监管部门处罚的，受损投资者可以依法起诉*ST金刚和相关责任人员进行索赔弥补损失。公开数据显示，截至2020年4月10日，*ST金刚股东人数为28042户，这意味着或有约2.8万名投资者具有索赔资格。
投资者可做好索赔准备
依照最高法院的相关司法解释，*ST金刚（300064）因信披违规被证监会预处罚，目前虽然在等待正式处罚下达，但投资者应当做好准备。一旦正式处罚下达，投资者后期正式索赔时应当注意被告数量以及法定的管辖法院（郑州中院）。
投资者应当注意，股民索赔遵循“不告不理”的原则，如果投资者不参加索赔，被证监会处罚的上市公司不会主动赔付受损投资者。
索赔条件
在2017.4.27至2020.4.7（含当日）期间买入*ST金刚（300064）股票，并在2020.4.8及之后卖出或继续持有该股票的投资者，可参与索赔预登记。
