民间借贷案件中关于借款利率问题的探讨
作者：戴云 发布时间：2016-08-08 09:00:08
新的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》出台后，给民间借贷案件的审理提供了很大的指导作用，但在借款利息、利率方面笔者认为有几个问题尚需探讨。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
根据司法实践以及社会普遍的认识，笔者对该条文可理解为，双方约定的借款利率低于年利率24%的法院应予支持，高于年利率36%的法院不予支持，且可以请求返还多支付的部分，对于在年利率24%至年利率36%之间的利息，属自然债务，类似于过了诉讼时效的债务，如果借款方已付，则无需返还，法院也不支持返还，如果借款方未付，则法院不予支持该借款利率，至多按年利率24%予以支持。照此来看，似乎借款利率问题简单明了，但是实际上，对于年利率的处理问题还比较复杂，本文就当事人约定的借款利率分不同阶段来对此予以探讨，以求找到最准确的对借款利率认定、计算、处理的方法。
对于约定借款利率低于年利率24%的，法院可以支持，无需探讨。
对于约定借款年利率高于或等于36%的，又可分为三种情况，第一种情况按约定已经全部还清利息，那借期内的利率应当按照36%计算，多支付的利息可以扣减本金，或请求返还；第二种情况借款方未支付任何利息，那借期内利率应当按照年利率24%予以计算；第三种情况是借款方还了部分利息，但是所还利息低于以年利率36%所计利息，那所还利息到底该如何认定正是出现较大争议与分歧的地方，且该情况下利息计算也相当复杂。该情况下主要有两种意见，A意见认为，该情况下借款方虽然还了利息，但是以年利率36%未完全偿还，既然未完全偿还，则这自然债务也就未完全履行，那偿还的利息不应按照自然债务看待，借期内的利息以年利率24%计算，如果所还利息超过了以年利率24%所计利息，则超过部分看做自然债务，偿还的不予返还。B意见认为该所付利息应以实付利息除以年利率36%算出已付利息的借期，那该段借期内的所付利息为自然债务，借款方还完后也不得请求返还，余下的借期则以年利率24%计息。笔者认同B意见虽然B意见可能不利于借款方，但是就其计算方式来看，更贴近于双方当事人的意思自治，能更精准的算出已还息的借期，但此种计算方法相当复杂，实践操作也不容易。
对于约定借款年利率在24%-36%之间的，可分两种情况，第一种情况是借款方未还利息，那么就可以直接以年利率24%计息；第二种情况如果借款方还了部分利息，笔者还是倾向于采纳上述的B种意见，即以实付利息除以约定年利率算出已付利息的借期，那该段借期内的所付利息为自然债务，借款方还完后也不得请求返还，余下的借期则以年利率24%计息。
民间借贷利息约定方式多变，纷繁复杂。对于该司法解释，唯有更多的实践，更深入的领会，才能更好的解决民间借贷利息方面的问题。
来源：中国法院网汨罗法院
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