杭州市审计局关于2007至2009年杭州市科技发展专项资金管理及绩效情况审计调查结果的公告

　　
　　杭州市审计局关于2007至2009年杭州市科技发展专项资金管理及绩效情况审计调查结果的公告

　　（杭审公告〔2011〕9号）

　　

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2010年5月至6月，杭州市审计局对2007至2009年杭州市科技发展专项资金管理及绩效情况进行了专项审计调查。现将审计调查结果公告如下：

　　一、基本情况及总体评价

　　为进一步明确我市经济建设发展和科技发展方向，市政府于2006年颁布了《杭州市建设创新型城市规划纲要》， 根据该纲要，近几年建设创新型城市的重点主要是通过科技创新，做大做强信息产业，推动电子信息产业上规模、上档次、上水平；全面打造“先进制造业基地”， 发展特色装备工业，重点发展运输设备、成套设备、机床等装备制造业，提升集成配套能力和制造业整体竞争力；做大“新型医药产业”，围绕打造“新药港”的目 标，培育壮大新型医药产业。近年来，科技发展专项资金主要用于扶持上述内容的科技创新。经统计，2007年至2009年三年，我市科技发展专项资金投入合 计196359万元，分别为47340万元、78019万元、71000万元，年平均增长率为22.47%。

　　调查结果表明，从三年财 政科技投入总体结构看，在以项目投入为主要形式的同时（含奖励形式），资本性投入逐年加大，体现出科技投入方式的多样化。从科技项目投向来看，电子信息投 入占了7成，为国家信息化试点城市的建设和电子政务的发展起到了先导作用。此外，新能源、新材料项目投入增长较快，以其为主导的高技术产业已成为杭州市的 一大特色和优势，同时也有利于我市低碳经济的发展。审计调查反映，科技发展专项资金投向基本符合我市产业发展导向和《纲要》总体要求。

　　二、审计调查发现的主要问题

　 　（一）投入结构有待优化。一是部分重点领域投入呈下降态势。 2007年至2009年三年科技资金投入“先进制造业”分别为3809.75万元、3299.50万元、3166.50万元，年平均增长率为-8.83% ；投入“生物医药”分别为1843.25万元、2400.25万元、993万元，年平均增长率为-26.6%，均呈负增长趋势，不利于科技创新能力的进一 步提高。二是电子信息领域投入结构不够合理。2007年至2009年三年在电子信息方面投入共计84183.75万元，其中对行政事业单位信息化建设项目 投入68800万元，而对直接创造财富的企业投入15383.75万元，仅占该项目资金总量的18.27%，不利于电子信息技术的全面发展。三是基础研究 领域投入相对较少。目前科技项目经费在经营性和竞争性领域投入较多，而在以公共物品和公共服务为范畴的基础研究方面投入很少，专项的基础研究领域科技投入 基本没有。

　　（二）部分资金及项目绩效有待提高。一是初创型企业培育专项绩效有待提高。2007年至2009年，市财政对100家企业 初创培育工程拨入专项资金总计1265万元，据中介机构绩效评价报告反映，绩效评价结果为优秀的初创企业仅1家，评价结果为不合格的初创企业达48家；二 是部分引导基金未能及时发挥效益。2008年和2009年，市财政累计拨入杭州市高科技投资有限公司资金4亿元。至审计日止，引导基金累计投资 12280.75万元，仅占财政拨入4亿元资金总量的30.7%。

　　（三）项目管理、资金使用及监管机制存在薄弱环节。一是部分项目财 政资金多头扶持。经抽查发现共有9家企业的同一项目分别得到市科技局科技发展专项资金和市经委工业发展专项资金的补助，共计补助资金435万元。二是项目 实施和验收工作迟缓。2007年至2009年，市科技局管理的科技项目中，应验收项目为841个，至审计时已验收项目659个，验收率为78.36%。三 是部分区、县（市）配套资金到位率低。2007年21个需由区、县（市）财政配套资金的市重大科技创新项目中，当地财政配套到位率仅为 52.15%；2008年46个需由区、县（市）财政配套资金的市重大科技创新项目中，当地财政配套到位率仅为27.15%。四是资金补助审核把关不严。 审计调查了5家单位已实施完毕的5项重大科技创新项目，发现由于相关部门审核不严，企业研发经费投入不实却仍然得到资助的现象比较突出。

　　三、审计建议

　　针对审计调查发现的问题，市审计局提出以下建议：

　 　（一）进一步调整科技投入结构。市财政科技投入要充分体现市政府建设创新型城市规划纲要精神，重点发展信息、新型医药、特色装备、环保、新材料、知识型 服务业、高效农业等创新产业，最大程度体现政府目标性及公益性原则。同时加大对科技基础研究和科研基础设施建设投入，建设具有公益性、基础性的公共科技基 础平台，减少对企业经营性和竞争性产品的投入，以提升公共技术服务水平，为科技创新与科技创业提供高质量的技术服务。
（二）进一步完善科技资金管理体制。为提高科技项目的质量和管理水平，提高财政科技资金的使用绩效，必须进一步完善现行科技资金管理体制，建立专家管理与 行政管理相结合的管理模式。项目计划在立项和管理过程中要充分引入竞争机制，同时建立科技项目库，实行项目滚动管理和有序安排，使每年的科技项目确定更科 学、更具导向性，为我市经济可持续发展提供保障。

　　（三）进一步健全科技项目监管机制。针对本次审计反映的企业科研投入不真实的问题， 建议进一步完善和改进相关管理办法。对按企业投入给予一定比例资助的项目，应当加强事前评审、事中监控、事后考评制度，或完善目前资助方式，减少因制度本 身的不完善造成企业有漏洞可钻，进一步完善科技绩效评价体系，探索以经济效益与科技创新含量相结合的评价办法，全方位、多角度评价科技资金绩效。

　　四、审计调查发现问题的整改情况

　　市财政局、市科技局高度重视审计提出的意见和建议，采取措施认真整改。

　　一是财政、科技部门将重新规划科技发展专项资金，重新审核2011年该专项资金的年度预算。

　　二是市科技局着手修订杭州市重大科技专项资金管理办法，将30%的财政资助资金延后至项目验收通过后拨付。

　　三是市财政局将于2011年开发建设财政资助申请平台，由财政部门牵头审核项目，避免重复。

　　四是职能部门将对会计师事务所等中介机构进行科技专项资金审计培训，明确第三方责任和要求。

　　

　　二o一一年一月十三日