上海市审计局关于本市2008年至2009年市级福利彩票公益金筹集、使用和管理情况的审计调查结果公告

　　
　　

　　2009年8月至2010年5月，市审计局组织对本市2008年至2009年市级福利彩票公益金筹集、使用和管理情况进行了审计调查，重点调查了市民政局管理的市级福利彩票公益金使用及管理情况。现将审计调查结果公告如下：

　　

　　一、基本情况和审计评价

　　

　　2008年至2009年，市级福利彩票公益金收入合计6.03亿元，预算安排支出合计5.38亿元。市财政局全额下拨了该预算资金，其中：拨付市民政局4.23亿元，转移支付资金1.15亿元。

　　

　　2008年，市民政局收到市财政拨付的福利彩票公益金2.19亿元，当年支出2.28亿元；2009年，市民政局收到市财政拨付的福利彩票公益金2.04亿元，当年支出1.25亿元。

　　

　 　审计调查结果表明，随着福利彩票公益金的筹集总量大幅度增加，用于安老、扶幼、助残和济困等社会福利事业的投入力度也不断加大，在保障特殊困难群体的基 本生活权益，维护社会稳定，促进社会和谐进步等方面发挥了重要作用。近年来，市民政局不断强化福利彩票公益金的分配和使用管理，首创了公益招投标和公益创 投等项目评审的运作机制，完善了项目标准化建设等相关管理制度，提高了福利彩票公益金资助项目的效果。但审计调查也发现一些问题。

　　

　　二、审计调查发现的主要问题

　　

　 　（一）部分福利彩票公益金项目进展缓慢，资金沉淀较多。经抽查，6个福利彩票公益金项目因论证不充分、推动力度不够等原因，导致项目未按计划进度执行。 截至2010年2月，上述项目资金累计结余达6418万元，占项目资金总额的87.93%。如市民政局2008年安排的“资助居家养老服务中心建设”及 “资助本市农村养老服务设施建设”2个项目，因项目实施调整而取消执行，导致3000万元资金沉淀。

　　

　　（二）部分 福利彩票公益招投标和公益创投项目基础管理工作尚不完善。审计调查发现，由于公益招投标和公益创投工作处于试行阶段，相应的基础管理工作有待进一步完善。 经抽查，20个公益招投标项目资助协议违约责任约定不够明确，16个公益创投项目资助协议未约定项目实际执行期，难以对协议双方的履约责任进行有效控制和 约束；10个公益创投项目评审记录不完整。另外，项目的过程监管和后续评估工作也未能及时跟进。

　　

　　三、审计调查建议

　　

　　建议市民政局加强福利彩票公益金的预算管理，加强对资助项目执行效率的检查；进一步深化福利彩票公益金资助对象的需求调研，加强对公益金资助项目的论证，制定并细化相关管理制度和操作流程，加大项目监管力度，充分发挥福利彩票公益金的社会效益。

　　

　　四、审计调查发现问题的整改情况

　　

　　市民政局高度重视福利彩票公益金审计整改工作，召开专题会议研究整改事宜，要求统一思想，查找产生问题原因，明确整改工作目标，并结合该局制定的审计整改方案，认真落实各项整改工作。

　　

　 　（一）对部分福利彩票公益金项目进展缓慢、资金沉淀较多的问题，市民政局要求组织项目实施的单位加快项目的执行进度，项目若未执行完毕，不得另行申请新 的项目。其中“资助本市农村养老服务设施建设”项目2010年已执行完毕，项目余款552万元已上缴市财政。同时，市民政局进一步加强福利彩票公益金项目 的立项调研工作，科学合理地安排项目，提高项目的可操作性。

　　

　　（二）对部分福利彩票公益招投标和公益创投项目基础管理工作不完善的问题，市民政局已下发了《关于进一步加强社区公益服务招投标工作的通知》和《关于进一步加强社区公益创投活动的通知》，以进一步夯实公益招投标和创投项目的基础工作。同时，为了进一步完善公益招投标和公益创投项目的跟踪监管，市民政局成立了福利彩票公益金管理办公室，充实了管理人员，并引入注册会计师审计制度，对公益招投标项目和公益创投项目进行逐项审计和绩效评估。

　　

　　上海市审计局

　　

　　2010年12月30日