凤台县、各区人民政府，市政府有关部门，各有关单位：
　　现将《淮南市出口退税帐户托管管理办法》印发给你们，请遵照执行。

　　第一条 为了促进我市外贸出口快速增长，解决出口退税计划不足、退税滞后的问题，特制定本办法。

　　第二条 出口退税账户托管是指各类出口企业(以下简称企业)由于出口退税滞后，流动资金不足，以其应收而未收的出口退税款作为贷款质押，向商业银行申请流动资金贷款的一种融资方式。

　　第三条 在一段时间内，企业只能向一家银行申请办理出口退税账户托管。若需要变更账户托管银行，则必须由前贷款银行出具原出口退税质押贷款已还清或已落实的证明。所获得的银行贷款只能用于企业经营周转，不得挪作他用，并保证按时还本付息。

　　第四条 企业申请出口退税质押贷款，提供的材料必须真实。出口企业按照退税的有关规定，向市国税局正常申报退税，及时提供有关材料，并接受市外经贸局和贷款银行的监督检查。

　　第五条 市外经贸局负责出口退税质押贷款的协调工作，负责向商业银行推荐申请出口退税质押贷款的企业，会同市国税局审查企业应收出口退税额，出具审核意见，督促企业按期付息还本，在质押贷款未还清前不得更改退税账户。

　　第六条 企业申请开立出口退税专用账户时，需经市人民银行批准。贷款银行负责出口退税质押贷款审核，并开立出口退税专用账户，原则上按照企业应收出口退税总额的70％发放出口退税质押贷款，期限最长不超过一年。每月将企业出口退税质押贷款、还款情况及时反馈给市国税局和市外经贸局。

　　第七条 市国税局对企业出口退税申报进行正常退税审核，并向市外经贸局和商业银行反馈企业应退未退税款信息，负责将该企业退税款划入由企业申请开立并经贷款银行认定的托管专用账户。为保证托管专用账户的唯一性，企业需要变更出口退税托管专用账户时，需向市国税局提供由前账户托管银行出具的原出口退税质押贷款已还清或已落实的证明和市外经贸局签署的意见函。

　　第八条 由市财政每年对全市出口退税账户托管贷款贴息50％，贴息直接划到账户托管银行。具体办法另行制定。

　　第九条 申请出口退税质押贷款的步骤：
　　(一)办理出口退税账户托管的企业，依据财务报表中应收出口退税余额，凭《出口退税托管专用账户开立申请书》向市外经贸局提出书面申请。
　　(二)市外经贸局对企业的应收出口退税额和提供的有关资料进行初审，提出审查意见，确定拟向商业银行推荐申请出口退税质押贷款的企业名单。
　　(三)企业根据市外经贸局的意见到市国税局进行应退未退税额审核。市国税局对企业出口退税申报进行正常退税审核，并出具该企业应退未退税额的审核意见。
　　(四)企业根据市外经贸局的意见和市国税局的审核意见到市人民银行提出开立出口退税专用账户的申请。
　　(五)商业银行根据《出口退税托管专用账户开立申请书》，审定拟发放质押贷款的企业名单，开立借款企业的出口退税托管专用账产，完成与借款企业签订质押合同、账户托管等必要的手续后向企业发放首笔贷款，并将出口退税账户托管的企业名单抄送市外经贸局、市人民银行和市国税局备案。企业再次贷款，商业银行根据《出口退税专用账户托管贷款申请表》发放贷款。企业应严格遵守国家出口退税相关法律、法规，否则，应独立承担相应的法律责任。

　　第十条 企业应收出口退税是企业可以质押的权利。质押贷款依法优先受偿。

　　第十一条 建立由市外经贸局、市财政局、市国税局、市人民银行和各贷款银行组成的联席会议制度，定期交流情况。具体由市外经贸局负责。

　　第十二条 本办法由淮南市外经贸局负责解释。

　　第十三条 本办法自发布之日起执行。

二○○三年五月二十日