企业会计稽核岗位责任制
第一条 负责审核记账凭证(含所附原始凭证)的合法性、合规性、准确性。
第二条 审核是否正确运用会计科目及其科目对应关系。
1.审核摘要填写是否规范、简明扼要。
2.审核会计分录借金额是否平衡。
3.审核记账凭证所附原始凭证附件数是否相符。
4.审核登记总账和明细账是否遵守记账规则。
5.审核运用更正错误的方法是否正确。
6.审核会计报表的勾稽关系,表与表之间是否衔接。
7.审核会计报表编制前的各项准备工作是否合规。
第三条 审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性。