不良资产抵押要注意什么
企业可以通过抵押资产的方式向银行借贷，但是随着自身经营能力的变化，企业可能会失去还本付息的能力，这些抵押资产形成了不良资产。而在进行不良资产抵押中，也是有一些问题需要注意的。那么不良资产抵押需要注意些什么呢？
在银行经营的过程中，是有可能会收到各种各样的抵押的，在抵押人有钱的情况下，是可以解除抵押的。但是如果在抵押人无力偿还债务，并且抵押物已经变成不良资产的时候，银行应该怎么办呢？不良资产抵押需要注意些什么呢？关于这些问题，请看下文。
一、什么是银行不良资产
银行不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，包括贷款到期限未还的贷款、 逾期两年以上的贷款和需要核销的收不回的贷款三种情况，另外还包括房地产等不动产组合。
银行对不良资产的划分经历了两个阶段：
（一）1998年以前的分类：各银行业按财政部1988年在金融保险银行财务制度中的规定，即“四级分类”，俗称“一逾两呆”，也就是“逾期”、“呆滞”、“呆账”。按这种方法提取的贷款损失准备金仅有普通呆账准备金一种，为贷款总量的1%。
（二）1998年以后的分类：将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”，即“五级分类”。1999年7月，央行下发了《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》，现在通常提取的专项准备金比例为：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%。后三类为不良资产。
二、不良资产抵押中应注意什么问题
银行作为不良资产的债权人在实现抵押权过程中往往会遇到困难，银行在不良资产抵押中应注意什么问题?下面就不良资产抵押中出现的问题，为您详细介绍：
（一）同一财产重复抵押与抵押重复登记的问题。当遇到同一财产向两个以上债权人抵押的，若要实现抵押债权，拍卖、变卖抵押财产所得，应区分以下几种情况：一是同一财产向两个以上债权人抵押的，抵押合同均登记并有效，清偿顺序以登记在先为准，先登记的抵押权可以对抗后登记的抵押权；二是如果同一财产向两个以上债权人抵押的，其中一个抵押合同登记，另一个抵押合同未登记，那么未登记的抵押权不得对抗已登记的抵押权；三是如果同一财产向两个以上债权人抵押的，两个以上抵押权均未登记，债务的清偿按照合同签订时间的先后顺序清偿。
（二）抵押的财产被查封，不影响抵押权的实现。抵押人与抵押权人签订抵押合同时，去有关部门履行了登记手续，抵押合同生效。抵押合同生效后，抵押的财产因其他原因，被人民法院查封或冻结，遇到这种问题不必惊慌，因为最高人民法院颁布的《关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》规定，已经设定抵押的财产被采取查封，扣押的财产保全或者执行措施的，不影响抵押权的效力。
（三）破产企业中被抵押的财产，不参与破产财产的分配。《破产法》规定，破产企业的财产已设定抵押的，该抵押财产不属于破产财产，抵押权人即债权银行对该财产具有优先受偿权，但抵押权人在破产还债案件受理后至破产宣告前请求优先受偿的，应经人民法院准许。
（四）流质契约条款不受法律保护。流质契约是指抵押人和抵押权人在抵押合同中约定，债务履行期限届满，抵押权人未受清偿时，抵押财产的所有权转移于抵押权人所有。我国《担保法》规定，禁止流质契约，其目的在于保护债务人的利益。债务人负担债务，在多数情况下都是因为一时经济上的困难，往往以经济价值较高的财产抵押担保较小的债权，如果在抵押合同中约定了流质契约条款，将使债务人蒙受较大的损失。
该内容由河北英利律师事务所资深主任律师孙术校友情提供，仅供参考。
