《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》

发布日期：2014-02-13 作者：李仁正律师

1附件全国中小企业股份转让系统公开说明书内容与格式指引（试行）（2013 年 2月 8日发布， 2013 年 12 月 30 日修改）第一章总则第一条为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者为规范公开转让股票的信息披露行，保护投资者合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（合法权益，根据《非上市公众司监督管理办》（证监会令第证监会令第证监会令第证监会令第证监会令第 85 号）、《非上市公众司监管指引第、《非上市公众司监管指引第 1号》（证监会公告号》（证监会公告 [2013]1 号）、《全国中小企业股份转让系统务规则（试行》等定，制号）、《全国中小企业股份转让系统务规则（试行》等定，制号）、《全国中小企业股份转让系统务规则（试行》等定，制号）、《全国中小企业股份转让系统务规则（试行》等定，制号）、《全国中小企业股份转让系统务规则（试行》等定，制号）、《全国中小企业股份转让系统务规则（试行》等定，制号）、《全国中小企业股份转让系统务规则（试行》等定，制定本指引。第二条股东人数未超过 200 人的股份公司（以下简称申请挂牌公司）申请股票在全国中小企业份转让系统（以下简称挂牌公司）申请股票在全国中小企业份转让系统（以下简称挂牌公司）申请股票在全国中小企业份转让系统（以下简称国股份转让系统）挂牌，应按本指引编制公开说明书并披露。国股份转让系统）挂牌，应按本指引编制公开说明书并披露。国股份转让系统）挂牌，应按本指引编制公开说明书并披露。第三条本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低本指引的规定是对公开转让说明书信息披露最低要求。不论本指引是否有明确规定，凡对投资者决策重大要求。不论本指引是否有明确规定，凡对投资者决策重大要求。不论本指引是否有明确规定，凡对投资者决策重大影响的信息，均应披露。申请挂牌公司可根据自身及所属行业或态特征，在本指引申请挂牌公司可根据自身及所属行业或态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。本指引部分条款具体要求不适用的，申请挂牌公司可根据实本指引部分条款具体要求不适用的，申请挂牌公司可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调但应申报际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调但应申报际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调但应申报时作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依时作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依时作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依2据，主办券商及律师应出具意见。第四条申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息申请挂牌公司在开转让说明书中披露的所有信息应真实、准确完整，不得有虚假记载误导性陈述或重大遗漏。应真实、准确完整，不得有虚假记载误导性陈述或重大遗漏。应真实、准确完整，不得有虚假记载误导性陈述或重大遗漏。应真实、准确完整，不得有虚假记载误导性陈述或重大遗漏。应真实、准确完整，不得有虚假记载误导性陈述或重大遗漏。第五条公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理解判断，符合下列一般要求：（一）通俗易懂、言简意赅。要切合公司具体情况，用词（一）通俗易懂、言简意赅。要切合公司具体情况，用词（一）通俗易懂、言简意赅。要切合公司具体情况，用词（一）通俗易懂、言简意赅。要切合公司具体情况，用词（一）通俗易懂、言简意赅。要切合公司具体情况，用词（一）通俗易懂、言简意赅。要切合公司具体情况，用词符合社会公众的认知习惯 ,对有特定含义的专业术语应作出释。对有特定含义的专业术语应作出释。为避免重复，可采为避免重复，可采用相互引证的方法，对关部分进行合理技用相互引证的方法，对关部分进行合理技术处理。（二）表述客观、逻辑清晰。不得有夸大性广告诋毁（二）表述客观、逻辑清晰。不得有夸大性广告诋毁（二）表述客观、逻辑清晰。不得有夸大性广告诋毁（二）表述客观、逻辑清晰。不得有夸大性广告诋毁（二）表述客观、逻辑清晰。不得有夸大性广告诋毁（二）表述客观、逻辑清晰。不得有夸大性广告诋毁（二）表述客观、逻辑清晰。不得有夸大性广告诋毁性的词句。可采用图形、表格片等较为直观方式进行披露性的词句。可采用图形、表格片等较为直观方式进行披露性的词句。可采用图形、表格片等较为直观方式进行披露性的词句。可采用图形、表格片等较为直观方式进行披露（三）业务、产品服（三）业务、产品服（三）业务、产品服（三）业务、产品服)、行业等方面的统计口径应前后一、行业等方面的统计口径应前后一致。（四）引用的数字采阿拉伯，货币金额除特别说明外（四）引用的数字采阿拉伯，货币金额除特别说明外（四）引用的数字采阿拉伯，货币金额除特别说明外指人民币金额，并以元、万亿为单位。第六条申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关申请挂牌公司编制开转让说明书应准确引用有关中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分依据。所引用的财务报表应由具有证券期货相关业资格会计所引用的财务报表应由具有证券期货相关业资格会计所引用的财务报表应由具有证券期货相关业资格会计所引用的财务报表应由具有证券期货相关业资格会计师事务所审计，财报表在其最近一期截止日后 6个月内有效。特殊情况下申请挂牌公司可延长，但期至多不超过特殊情况下申请挂牌公司可延长，但期至多不超过 1个月。第七条申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息披露平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告：平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性告： “本公司股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业份系统有限责3任公司（以下简称全国股份转让系统）同意，中证监会豁任公司（以下简称全国股份转让系统）同意，中证监会豁任公司（以下简称全国股份转让系统）同意，中证监会豁任公司（以下简称全国股份转让系统）同意，中证监会豁免核准，本公司的股票将在全国份转让系统挂牌开免核准，本公司的股票将在全国份转让系统挂牌开免核准，本公司的股票将在全国份转让系统挂牌开开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平开转让说明书及附件披露于全国股份系统指定信息平台 www.neeq.com.cn www.neeq.com.cnwww.neeq.com.cn 或 www.neeq.cc www.neeq.ccwww.neeq.cc ，供投资者查阅 ”。第八条公开转让说明书封面应标有公开转让说明书封面应标有公开转让说明书封面应标有公开转让说明书封面应标有公开转让说明书封面应标有公开转让说明书封面应标有公开转让说明书封面应标有公开转让说明书封面应标有公开转让说明书封面应标有公开转让说明书封面应标有 “XXX “XXX 公司开转让说公司开转让说公司开转让说公司开转让说公司开转让说公司开转让说明书 ”字样，扉页应载有如下声明：“本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说本公司及全体董事、监高级管理人员承诺开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实准确性、完整承担个别和连带的法律责任。 ”“本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构本公司负责人和主管会计工作的、机构保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。 ”“全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何全国股份转让系统公司对本票开所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值投资者收益作决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值投资者收益作出实质性判出实质性判出实质性判出实质性判出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 ”“根据《证券法》的规定，本公司经营与收益变化由根据《证券法》的规定，本公司经营与收益变化由根据《证券法》的规定，本公司经营与收益变化由根据《证券法》的规定，本公司经营与收益变化由根据《证券法》的规定，本公司经营与收益变化由司自行负责，由此变化引致的投资风险者承担。 ”申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作申请挂牌公司应针对实际情况在开转让说明书首页作 “重大事项提示 ”，提醒投资者给予特别关注。第二章公开转让说明书第一节基本情况4第九条申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：申请挂牌公司应简要披露下列情况：公司名称、法定代表人、设立日期、注册资本、住所、邮编、董事会秘书或信息披露事务负责人、所属行业、主要业务、组织机构代码等。第十条申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种申请挂牌公司应披露股票代码、简称种类、每股面值票总量挂牌日期，东所持份的限售安排类、每股面值票总量挂牌日期，东所持份的限售安排类、每股面值票总量挂牌日期，东所持份的限售安排类、每股面值票总量挂牌日期，东所持份的限售安排类、每股面值票总量挂牌日期，东所持份的限售安排类、每股面值票总量挂牌日期，东所持份的限售安排及股东对所持份自愿锁定的承诺。第十一条申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控申请挂牌公司应披露股权结构图，并控股东、实际控制人、前十名股东及持有 5% 以上股份东的名称、持股数量及比例、股东性质、直接或间接持有的股份是否存在质押或其他争议事项的具体情况及股东之间关联关系。申请挂牌公司应披露控股股东和实际控制人基本情况以及实际控制人最近两年内是否发生变化。申请挂牌公司应简要披露设立以来股本的形成及其变化和设立以来股本的形成及其变化和设立以来股本的形成及其变化和设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、大资产重组情况。如果股权变化较复杂，可采用流程图、表格或其他形式梳理归并，作为附件披露。第十二条申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理申请挂牌公司应扼要披露董事、监高级管理人员的情况，主要包括：姓名、国籍及境外居留权性别年龄人员的情况，主要包括：姓名、国籍及境外居留权性别年龄人员的情况，主要包括：姓名、国籍及境外居留权性别年龄人员的情况，主要包括：姓名、国籍及境外居留权性别年龄人员的情况，主要包括：姓名、国籍及境外居留权性别年龄人员的情况，主要包括：姓名、国籍及境外居留权性别年龄人员的情况，主要包括：姓名、国籍及境外居留权性别年龄学历、职称现任务及期业经。第十三条最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，最近两年及一期的主要会计数据和财务指标简表，主要包括：营业收入、净利润归属于申请挂牌公司股东的主要包括：营业收入、净利润归属于申请挂牌公司股东的主要包括：营业收入、净利润归属于申请挂牌公司股东的主要包括：营业收入、净利润归属于申请挂牌公司股东的润、扣除非经常性损益后的净利归属于申请挂牌公司股东润、扣除非经常性损益后的净利归属于申请挂牌公司股东润、扣除非经常性损益后的净利归属于申请挂牌公司股东扣除非经常性损益后的净利润、毛率资产收扣除非经常性损益后的净利润、毛率资产收扣除非经常性损益后的净利润、毛率资产收扣除非经常性损益后的净利润、毛率资产收经常性损益后净资产收率、应账款周转经常性损益后净资产收率、应账款周转存货周转率、基存货周转率、基本每股收益、稀释经营活动产生的现金流量净额本每股收益、稀释经营活动产生的现金流量净额本每股收益、稀释经营活动产生的现金流量净额本每股收益、稀释经营活动产生的现金流量净额5股经营活动产生的现金流量净额、总资东权益合计归属股经营活动产生的现金流量净额、总资东权益合计归属股经营活动产生的现金流量净额、总资东权益合计归属股经营活动产生的现金流量净额、总资东权益合计归属于申请挂牌公司股东权益合计、每净资产归属于申请挂牌公司股东权益合计、每净资产归属于申请挂牌公司股东权益合计、每净资产归属司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流司股东的每净资产、负债率（以母公报表为基础）流动比率、速。除特别指出外，上述财务标应以合并报表的数据为基除特别指出外，上述财务标应以合并报表的数据为基础进行计算。相关指标的应执中国证监会有规定第十四条申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露申请挂牌公司同时进行股票发的，应披露拟发行股数、对象或范围价格区间预计募集资金拟发行股数、对象或范围价格区间预计募集资金拟发行股数、对象或范围价格区间预计募集资金拟发行股数、对象或范围价格区间预计募集资金金额。同时，按照全国股份转让系统公司有金额。同时，按照全国股份转让系统公司有金额。同时，按照全国股份转让系统公司有关股票发行信息披露要求，在公开转让说明书要求，在公开转让说明书 “公司财务 ”后增加 “股票发行 ”章节，披章节，披露相关信息。第十五条申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表申请挂牌公司应披露下列机构的名称、法定代表人、住所联系电话传真，同时应披露有关经办员（包括项人、住所联系电话传真，同时应披露有关经办员（包括项人、住所联系电话传真，同时应披露有关经办员（包括项人、住所联系电话传真，同时应披露有关经办员（包括项人、住所联系电话传真，同时应披露有关经办员（包括项人、住所联系电话传真，同时应披露有关经办员（包括项人、住所联系电话传真，同时应披露有关经办员（包括项目小组负责人、项成员）的姓名：（一）主办券商（二）律师事务所（三）会计师事务所（四）资产评估机构（五）证券登记结算机构（六）做市商（如有 )（七）其他与公开转让有关的机构第二节公司业务6第十六条申请挂牌公司应披露主要业务、产品或服及其用途。第十七条申请挂牌公司应结合内部组织结构（包括门、生内部组织结构（包括门、生内部组织结构（包括门、生内部组织结构（包括门、生产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式产车间、子公司分等），披露主要生或服务流程及方式（包括服务外、协生产等）。（包括服务外、协生产等）。第十八条申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相申请挂牌公司应遵循重要性原则披露与其业务相关的键资源要素，包括：（一）产品或服务所使用的主要技术。（二）主要无形资产的取得方式和时间、实际使用情况（二）主要无形资产的取得方式和时间、实际使用情况（二）主要无形资产的取得方式和时间、实际使用情况（二）主要无形资产的取得方式和时间、实际使用情况用期限或保护、最近一末账面价值。（三）取得的业务许可资格或资质情况。（四）特许经营权如有的取得、期限费用标准。（五）主要生产设备等重固定资使用情况、成新率或尚（五）主要生产设备等重固定资使用情况、成新率或尚（五）主要生产设备等重固定资使用情况、成新率或尚可使用年限。（六）员工情况，包括人数、结构等。其中核心技术业务（六）员工情况，包括人数、结构等。其中核心技术业务（六）员工情况，包括人数、结构等。其中核心技术业务（六）员工情况，包括人数、结构等。其中核心技术业务（六）员工情况，包括人数、结构等。其中核心技术业务（六）员工情况，包括人数、结构等。其中核心技术业务（六）员工情况，包括人数、结构等。其中核心技术业务人员应披露姓名、年龄主要业务经历及职现任与期人员应披露姓名、年龄主要业务经历及职现任与期人员应披露姓名、年龄主要业务经历及职现任与期人员应披露姓名、年龄主要业务经历及职现任与期及持有申请挂牌公司的股份情况。核心技术（业务）团队在近两及持有申请挂牌公司的股份情况。核心技术（业务）团队在近两及持有申请挂牌公司的股份情况。核心技术（业务）团队在近两及持有申请挂牌公司的股份情况。核心技术（业务）团队在近两年内发生重大变动的，应披露情况和原因。（七）其他体现所属行业或态特征的资源要素。第十九条申请挂牌公司应扼要披露与业务相关的情况，包括：（一）报告期业务收入的主要构成及各产品或服（一）报告期业务收入的主要构成及各产品或服规模、销售收入。（二）产品或服务的主要消费群体，报告期内各向前五名（二）产品或服务的主要消费群体，报告期内各向前五名（二）产品或服务的主要消费群体，报告期内各向前五名7客户的销售额及占当期总百分比。（三）报告期内主要产品或服务的原材料（三）报告期内主要产品或服务的原材料、能源及供应情况，、能源及供应情况，占成本的比重，报告期内各向前五名供应商采购额及当占成本的比重，报告期内各向前五名供应商采购额及当采购总额的百分比。（四）报告期内对持续经营有重大影响的业务合同及履行情（四）报告期内对持续经营有重大影响的业务合同及履行情况。第二十条申请挂牌公司挂牌公司挂牌公司挂牌公司应归纳总结其商业模式，说明如何使用产品或服务、关键资源要素获取收入、利润及现金流。第二十一条申请挂牌公司应扼要披露其所处行业概况、市场规模及基本风险特征（如行业风险、市场风险、政策风险），并可分析公司在行业中的竞争地位。第三节公司治理第二十条申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董申请挂牌公司应披露最近两年内股东大会、董事会、监的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履事会、监的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履事会、监的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履职责的情况。申请挂牌公司可结合股东构、董事会及监成等方面，申请挂牌公司可结合股东构、董事会及监成等方面，说明投资者（如专业机构）参与公司治理以及职工代表监事说明投资者（如专业机构）参与公司治理以及职工代表监事说明投资者（如专业机构）参与公司治理以及职工代表监事履行责任的实际情况。第二十三条申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理申请挂牌公司董事会应充分讨论现有治理机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行机制能否给所有股东提供合适的保护以及证充分行使知情权、参与质询和表决等利，说明投资者关系管使知情权、参与质询和表决等利，说明投资者关系管使知情权、参与质询和表决等利，说明投资者关系管使知情权、参与质询和表决等利，说明投资者关系管理、纠纷解决机制累积投票（如有）独立董事度理、纠纷解决机制累积投票（如有）独立董事度理、纠纷解决机制累积投票（如有）独立董事度理、纠纷解决机制累积投票（如有）独立董事度理、纠纷解决机制累积投票（如有）独立董事度理、纠纷解决机制累积投票（如有）独立董事度理、纠纷解决机制累积投票（如有）独立董事度理、纠纷解决机制累积投票（如有）独立董事度8关联股东和董事回避制度（如有）以关联股东和董事回避制度（如有）以关联股东和董事回避制度（如有）以及与财务管理、风险控制相及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度建设情况，并披露董事会对公司治机执行关的内部管理制度建设情况，并披露董事会对公司治机执行情况的评估结果。第二十四条申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际申请挂牌公司应披露及其控股东、实际控制人最近两年内是否存在违法规及受处罚的情况。第二十五条申请挂牌公司应披露与控股东、实际制人及申请挂牌公司应披露与控股东、实际制人及其控制的他企业在务、资产人员财机构方面分开其控制的他企业在务、资产人员财机构方面分开其控制的他企业在务、资产人员财机构方面分开其控制的他企业在务、资产人员财机构方面分开其控制的他企业在务、资产人员财机构方面分开其控制的他企业在务、资产人员财机构方面分开情况。第二十六条第二十六条第二十六条第二十六条第二十六条申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实申请挂牌公司应披露是否存在与控股东、实际控制人及其的他企业从事相同、似务情况。对存际控制人及其的他企业从事相同、似务情况。对存际控制人及其的他企业从事相同、似务情况。对存在相同、似业务的，应对是否存竞争做出合理解释。申请挂牌公司应披露控股东、实际制人为避免同业竞争露控股东、实际制人为避免同业竞争采取的措施及做出承诺。第二十七条第二十七条第二十七条第二十七条第二十七条申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金申请挂牌公司应披露最近两年内是否存在资金被控股东、实际制人及其的他企业占用，或者为被控股东、实际制人及其的他企业占用，或者为被控股东、实际制人及其的他企业占用，或者为股东、实际控制人及其的他企业提供担保，以为防止股东、实际控制人及其的他企业提供担保，以为防止股东、实际控制人及其的他企业提供担保，以为防止东及其关联方占用或者转移公司资金、产他源的行为发东及其关联方占用或者转移公司资金、产他源的行为发生所采取的具体安排。第二十八条第二十八条第二十八条第二十八条第二十八条申请挂牌公司申请挂牌公司申请挂牌公司申请挂牌公司申请挂牌公司申请挂牌公司董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在董事、监高级管理人员存在下列情形的，应披露具体况：（一）本人及其直系亲属以任何方式接或间持有（一）本人及其直系亲属以任何方式接或间持有申请挂牌公司股份的。（二）相互之间存在亲属关系的。（三）与申请挂牌公司签订重要协议或做出重承诺的。9（四）在其他单位兼职的。（五）对外投资与申请挂牌公司存在利益冲突的。（六）最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取券市（六）最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司开谴责的。（七）其它对申请挂牌公司持续经营有不利影响的情形。第二十九条申请挂牌公司挂牌公司挂牌公司挂牌公司董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近董事、监高级管理人员在近两年内发生变动的，应披露情况和原因。第四节公司财务第三十条第三十条第三十条第三十条申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编申请挂牌公司应按照《企业会计准则》的规定编制并披露最近两年及一期的财务报表，在所有重大方面公允反映制并披露最近两年及一期的财务报表，在所有重大方面公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保公司财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保公司财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。编制合并财务表，应同时披露留意见的审计报告。编制合并财务表，应同时披露留意见的审计报告。编制合并财务表，应同时披露报表和母公司财务。申请挂牌公司应披露财务报表的编制基础、合并范申请挂牌公司应披露财务报表的编制基础、合并范围及变化情况。第三十一条第三十一条第三十一条第三十一条第三十一条申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见申请挂牌公司应披露会计师事务所的审意见类型。财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见，应全类型。财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见，应全类型。财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见，应全文披露审计报告正以及董事会、监和注册师对强调文披露审计报告正以及董事会、监和注册师对强调项的详细说明。第三十二条第三十二条第三十二条第三十二条第三十二条申请挂牌公司应结合申请挂牌公司应结合申请挂牌公司应结合申请挂牌公司应结合申请挂牌公司应结合申请挂牌公司应结合申请挂牌公司应结合申请挂牌公司应结合申请挂牌公司应结合业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期业务特点充分披露报告期内采用的主要会计政策、估及其变更情况和对公司利润内采用的主要会计政策、估及其变更情况和对公司利润影响。10申请挂牌公司的重大会计政策或估与可比（如有）存在较大差异，或者按规定将要进行变更的应分析重会计政策或估的差异变更对公司利润产生影响。第三十条第三十条第三十条第三十条第三十条申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计申请挂牌公司应对最近两年及一期的主要会计数据和财务指标进行比较，发生重大变化的应说明原因。（一）根据业务特点披露各类收入的具体确认方法，以表格（一）根据业务特点披露各类收入的具体确认方法，以表格（一）根据业务特点披露各类收入的具体确认方法，以表格形式披露报告期内各营业收入、利润毛率的主要构成及比形式披露报告期内各营业收入、利润毛率的主要构成及比形式披露报告期内各营业收入、利润毛率的主要构成及比例，按照产品（服务）类别及业、地区分部列示报告期内发例，按照产品（服务）类别及业、地区分部列示报告期内发例，按照产品（服务）类别及业、地区分部列示报告期内发例，按照产品（服务）类别及业、地区分部列示报告期内发例，按照产品（服务）类别及业、地区分部列示报告期内发例，按照产品（服务）类别及业、地区分部列示报告期内发例，按照产品（服务）类别及业、地区分部列示报告期内发生重大变化的应予以说明。（二）披露报告期内各主要费用含研发、占营业收入的（二）披露报告期内各主要费用含研发、占营业收入的（二）披露报告期内各主要费用含研发、占营业收入的（二）披露报告期内各主要费用含研发、占营业收入的（二）披露报告期内各主要费用含研发、占营业收入的比重和变化情况。（三）披露报告期内各重大投资收益情况、非经常性损（三）披露报告期内各重大投资收益情况、非经常性损（三）披露报告期内各重大投资收益情况、非经常性损情况、适用的各项税收政策及缴纳主要种。（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，（四）披露报告期内各末主要资产情况及重大变动分析，包括但不限于：主要应收款项的账面余额、坏准备价值龄各主要应收款项的账面余额、坏准备价值龄各主要应收款项的账面余额、坏准备价值龄各主要应收款项的账面余额、坏准备价值龄各主要应收款项的账面余额、坏准备价值龄各期末前五名情况；主要存货类别、账面余额跌价准备期末前五名情况；主要存货类别、账面余额跌价准备期末前五名情况；主要存货类别、账面余额跌价准备期末前五名情况；主要存货类别、账面余额跌价准备期末前五名情况；主要存货类别、账面余额跌价准备期末前五名情况；主要存货类别、账面余额跌价准备值；主要固定资产类别、折旧年限原价累计净值；主要固定资产类别、折旧年限原价累计净值；主要固定资产类别、折旧年限原价累计净值；主要固定资产类别、折旧年限原价累计净值；主要固定资产类别、折旧年限原价累计净值；主要固定资产类别、折旧年限原价累计净值；主要固定资产类别、折旧年限原价累计净要对外投资的期限、初始额末及会计核算方要对外投资的期限、初始额末及会计核算方要对外投资的期限、初始额末及会计核算方法；主要无形资产的取得方式、初法；主要无形资产的取得方式、初法；主要无形资产的取得方式、初始金额、摊销方法年限始金额、摊销方法年限始金额、摊销方法年限最近一期末的摊余价值及剩销年限；主要资产减准备计最近一期末的摊余价值及剩销年限；主要资产减准备计提依据及计情况。（五）披露报告期内各末主要负债情况。有逾未偿还（五）披露报告期内各末主要负债情况。有逾未偿还（五）披露报告期内各末主要负债情况。有逾未偿还项的，应说明其金额、未按期偿还原因预计款等。11（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、（六）披露报告期内各末股东权益情况，主要包括本、资本公积、盈余未分配利润及少数股东权益的情况。如果在挂牌前实施限制性股票或期权等激励计划如果在挂牌前实施限制性股票或期权等激励计划如果在挂牌前实施限制性股票或期权等激励计划如果在挂牌前实施限制性股票或期权等激励计划且尚未行权完毕的，应披露股激励计划内容及实施情况、对资且尚未行权完毕的，应披露股激励计划内容及实施情况、对资且尚未行权完毕的，应披露股激励计划内容及实施情况、对资本公积和各期利润的影响。第三十四条第三十四条第三十四条第三十四条第三十四条申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计申请挂牌公司应根据《法》和企业会计准则》的相关规定披露联方、系交易，并说明准则》的相关规定披露联方、系交易，并说明准则》的相关规定披露联方、系交易，并说明准则》的相关规定披露联方、系交易，并说明准则》的相关规定披露联方、系交易，并说明准则》的相关规定披露联方、系交易，并说明应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允应的决策权限、程序定价机制交易合规性和公允减少和规范关联交易的具体安排等。申请挂牌公司应根据交易的性质和频率，按照经常偶发申请挂牌公司应根据交易的性质和频率，按照经常偶发性分类披露关联交易及其对财务状况和经营成果的影响。如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）如果董事、监高级管理人员核心技术（业务）主要关联方或持有公司 5% 以上股份东在主要客户或供应商中占有权益的，应予以说明。第三十五条第三十五条第三十五条第三十五条第三十五条申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资申请挂牌公司应扼要披露会计报表附注中的资产负债表日后事项、或有及其他重要产负债表日后事项、或有及其他重要事项，包括事项，包括对持续经营可能产生较大影响的诉讼或仲裁、担保等事项。第三十六条第三十六条第三十六条第三十六条第三十六条申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应申请挂牌公司在报告期内进行资产评估的，应简要披露资产评估情况。第三十七条第三十七条第三十七条第三十七条第三十七条申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、申请挂牌公司应披露最近两年股利分配政策、实际股利分配情况以及公开转让后的政策。第三十八条申请挂牌公司应简要披露其控股子公司或纳入合并报表的其他企业的情况，主要包括注册资本、主要业务、股东构成及持股比例、最近一年及一期末的总资产、净资产、最近12一年及一期的营业收入、净利润。第三十九条申请挂牌公司挂牌公司挂牌公司挂牌公司应遵循重要性原则，结合自身及所处行业实际情况，对可能影响公司持续经营的风险因素进行自我评估，重点披露特有风险，其中对持续经营有严重不利影响的风险应作“重大事项提示”。鼓励申请挂牌公司建立以风险为导向的内部管理机制，提高识别和承受风险的能力,形成符合自身及所处行业特征的风险评估和管理体系。第四十条申请挂牌公司可披露公司经营目标和计划。如披露，应遵循诚信原则，并说明合理依据。对可能导致经营目标和计划不能实现的重大不确定性因素，申请挂牌公司应做出有针对性和实质性的“重大事项提示”，提醒投资者审慎判断和决策。第五节有关声明第四十一条申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员申请挂牌公司全体董事、监高级管理人员应在公开转让说明书正文的尾页签名，并由申请挂牌司加盖应在公开转让说明书正文的尾页签名，并由申请挂牌司加盖章。第四十二条主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确主办券商应对公开转让说明书的真实性、准确性、完整进行核查，并在公开转让说明书正文后声：“本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假本公司已对开转让说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实准确和完整记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实准确和完整记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实准确和完整记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实准确和完整承担相应的法律责任。 ”13声明应由法定代表人、项目负责及小组成员签名，并声明应由法定代表人、项目负责及小组成员签名，并声明应由法定代表人、项目负责及小组成员签名，并由主办券商加盖公章。第四十三条第四十三条第四十三条第四十三条第四十三条为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构为申请挂牌公司股票开转让提供服务的机构应在公开转让说明书正文后声：“本机构及经办人员（律师、签字注册会计本机构及经办人员（律师、签字注册会计本机构及经办人员（律师、签字注册会计本机构及经办人员（律师、签字注册会计资产评估师）已阅读公开转让说明书，确认与本资产评估师）已阅读公开转让说明书，确认与本资产评估师）已阅读公开转让说明书，确认与本机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）机构出具的专业报告（法律意见书、审计资产评估）无矛盾之处。本机构及经办人员对申请挂牌公司在开转让说明无矛盾之处。本机构及经办人员对申请挂牌公司在开转让说明书中引用的专业报告内容无异议，确认公开转让说明不致因书中引用的专业报告内容无异议，确认公开转让说明不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈或重大遗漏，并对其真实上述内容而出现虚假记载、误导性陈或重大遗漏，并对其真实上述内容而出现虚假记载、误导性陈或重大遗漏，并对其真实性、准确和完整承担相应的法律责任。 ”声明应由经办人员及所在机构负责签名，并加盖公声明应由经办人员及所在机构负责签名，并加盖公章。第六节附件第四十条公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股公开转让说明书结尾应列附件，并在全国股份转让系统指定信息披露平台。附件应包括下列文：（一）主办券商推荐报告；（二）财务报表及审计告；（三）法律意见书；（四）公司章程；（五）全国股份转让系统公司同意挂牌的审查见；（六）其他与公开转让有关的重要文件。14第三章附则第四十五条本指引由全国股份转让系统公司负责解释。第四十六条本指引自公布之日起施行。