银行承兑汇票已成金融诈骗犯罪首选 北京票据律师事务所
江苏港厦金融担保公司总经理表示，目前我国的承兑犯罪具有交叉性，往往涉及多个罪名，正是这种交叉性复杂性构成了承兑汇票犯罪监管的难点。而且，银行只能是形式上做一些审查，这就给了一些违法犯罪分子钻空子的机会。金融业内人士普遍认为，只有通过修改相关法律，才能更好地应对承兑汇票犯罪的复杂局面。南京某家银行的信贷经理，到一个涉嫌诈骗2000多万元的犯罪嫌疑人，中间只隔了短短不到半年的时间，而其作案的工具只是几张薄薄的银行承兑汇票。据了解，银行承兑汇票是贸易企业惯常使用的支付工具之一。一般而言，存款人先在银行开立账户并提出申请，开户银行经审查后，会向存款人开出银行承兑汇票，用以保证在未来某日向特定的收款人(一般是存款人的付款对象)无条件支付特定款项。由于开票银行为银行承兑汇票的最终兑现提供背书(在票据或单证的背面签名，表示该票据或单证的权利，由背书人转让给被背书人)，因此，对受票人来说，银行承兑汇票风险极小。而受票人可向银行或其他企业申请贴现，支付利息后，便可提前拿到款项。江苏港厦金融担保公司总经理夏祖明告诉《法制日报》记者，银行承兑汇票作为我国票据市场的重要组成部分，对促进经济发展起到了十分重要的作用。但由于票据市场工具品种单一，加上商业银行管理中的一些漏洞，银行承兑汇票在实际运作过程中，引发了不少违法犯罪行为。尤其是在管理中存在的问题和漏洞，已成为不法分子实施金融诈骗犯罪的首选领域。承兑汇票“圈钱”动辄千万据夏祖明介绍，近年来的承兑汇票犯罪形式日益复杂多样。伪造承兑汇票是最为常见的犯罪形式，上述某银行支行的这名前信贷经理就是通过伪造承兑汇票实施金融犯罪的。《法制日报》记者了解到，某省公安机关曾破获一起伪造银行承兑汇票并进行票据诈骗的特大犯罪团伙。经查，该犯罪团伙伪造了数亿元银行承兑汇票。犯罪分子通过买通当地的开票行和邮政部门工作人员，将承兑行查询电报或传真截收，然后盗用银行名义进行确认，有时甚至顶替开票行工作人员在柜台或办公室直接接受受害单位人员的当面查询。此外，利用票据调包的形式进行金融诈骗活动也较为常见。夏祖明告诉记者去年发生的一个真实案例：南京某公司因与苏州某公司有业务往来，于是将100万元现金存入农行新街口支行，并于当日办理了两张共计100万元的银行承兑汇票。应苏州某公司的要求，南京某公司将两张承兑汇票的原件传真给对方。苏州某公司在接收到汇票传真件后，迅速按照汇票的式样模仿票据的笔迹、印章模式，利用高科技手段“克隆”了两张汇票，然后采用调包的方式，将100万元的真正银行承兑汇票到银行兑付提现。待南京的公司因生意没谈成，回到原出票行退票时，才发现他们手里的只是两张一文不值的废纸。记者了解到，除伪造承兑汇票、利用票据调包等形式进行犯罪外，还有一些不法分子利用承兑汇票圈钱。据介绍，中国人民银行曾对某地的部分银行承兑汇票进行查处，其主要原因是这些商业银行分支机构放松对贴现资金用途的审查和跟踪，导致部分贴现资金直接或间接地违规流入房市和股市。律师咨询电话：13552751245江苏港厦金融担保公司总经理夏祖明告诉记者，这主要是一些金融掮客利用非法手段从一家银行输出承兑汇票，然后到另一家银行进行贴现，套取银行资金，进入股市操作、炒房或进行收购上市企业。他们的主要做法是：首先与别的企业联手，伪造交易合同，然后采取反复使用同一增值税发票原件，或非法购买、借用别的企业贷款卡、财务专用章等资料；或是集团内部各公司之间对开增值税发票，骗取银行承兑票。“另外还有企业与企业、企业与证券公司或者企业、证券公司和银行三方之间事先达成某种协议或默契，然后由出票企业在银行存入部分保证金，再由证券公司或关联企业担保，利用没有真实背景的商业票据，开具银行承兑汇票，由关联企业到其他银行贴现，套取银行资金。这些资金通过转入关联企业的投资账户、证券公司或私募资金，大部分流入了股市和房市。”夏祖明很认真地说。此外，一些逃债高手、金融“黑客”还想出了利用承兑汇票逃债的怪招，不仅使银行对债权的管理失控，而且极易引发企业间的债务纠纷，诱发新的经济案件。办理金融案件的人员也向记者介绍了无锡某地的一起案例：该市一家欠贷达1000余万元的企业，经常对外宣称无力支付银行利息，这家企业在银行的账户也没有销贷款回笼，但生产经营仍正常进行。银行工作人员经过调查了解后，发现背后的问题：这家企业在外销售的产品，全部采用承兑汇票结算方式，企业在收到银行汇票后，再将汇票背书转让购进原材料，或转让给其他关联企业向银行申请贴现套取资金，从而逃避银行的收贷收息。经了解，这家企业已在其他银行的账户上积累了好几百万元的销售款。中国人民大学法学院副院长刘明祥在向《法制日报》记者总结承兑汇票犯罪的特点时说：“这类犯罪首先一个特点就是，犯罪数额比较大，涉及到几百万元、几千万元的情况都有，危害比较严重。其次，这类犯罪属于职能的犯罪，专业性、技术性都比较强。承兑汇票犯罪，如果不熟悉银行相关业务、操作流程的话，往往办不了。还有，这类犯罪往往存在内外勾结的状况，不然，不法分子是很难得手的。”监管承兑犯罪存多个难点。
