国务院各部、委、局、各直属机构（公司）： 
　　为加强中央预算内基本建设经营性基金（以下简称经营性基金，不包括核拨给国家开发银行的资本金）的管理，提高资金使用效益，根据（９４）财办字第２４号文件的规定，现将经营性基金管理有关问题通知如下： 
　　一、管理原则。经营性基金的管理和使用，必须严格遵守财经法规，根据国家计划安排项目，坚持有借有还和专款专用的原则。 
　　二、借款责任。为适应投资体制改革的要求，经营性基金的借用、还款和交纳资金占用费等事宜统一由借款单位负责。借款债务的承担，分以下三种类型： 
　　（一）国务院直属的公司（含计划单列的公司）作为债务人直接与我部签订借款合同，并负责还款； 
　　（二）中央部门直属单位借用经营性基金，由其主管部门与我部签订统借统还借款协议，并负责还款。各主管部门要与用款单位签订借款合同； 
　　（三）按照中央与地方事权划分原则和现行财政体制，中央各部门一般不应将经营性基金用于补助地方项目。如确需安排的，由主管部门与我部签订统借统还借款协议。主管部门要与用款单位签订借款合同。 
　　三、申请借款。借用经营性基金的部门（公司），应按以上三种类型分别向我部提交年度预算内基本建设投资计划、借款项目清单；大中型建设项目，同时应提交项目建议书、可行性研究报告、设计任务书、设计概算和其它有关资料。财政部审核批准后签订借款合同（协议）。 
　　四、资金拨付。主管部门（公司）要按借款合同（协议）的规定，分次向我部申请用款。我部根据项目进度和资金调度情况核定用款金额，并将资金划拨到主管部门（公司）在建设银行总行营业部开设的经营性基金帐户，主管部门（公司）负责将资金汇拨到用款单位在当地建设银行开设的经营性基金帐户。 
　　五、占用费费率。经营性基金占用费费率，比照“拨改贷”利率的有关规定，按不同行业由我部分别确定，其他部门不得加收。占用费按年计算。 
　　六、借款期限。根据借款单位还款能力、项目规模、建设期并参照“拨改贷”有关规定由我部分别确定。 
　　七、本通知自１９９５年１月１日起实施。 附件： 一、中央预算内基本建设经营性基金借款合同 二、中央预算内基本建设经营性基金借款协议 三、中央预算内基本建设经营性基金借款项目清单 
 
 
中华人民共和国财政部 
一九九五年四月十二日 
 
　　附件一： 中央预算内基本建设经营性基金借款合同 
 
 
 
    立合同单位： 
            甲方： 
            乙方： 
    根据国家计委        文和财政部 
    文，甲方向乙方借款，经乙方审查，同意办理。为明确双方责任，特签订本合 
同。 
    一、甲方向乙方借用中央预算内基本建设经营性基金（大写）        万元。 
规定用于 
 
    二、借款期限为    年，即从    年    月    日至    年    月    日。 
    三、资金年占用费率为    ％。 
    四、乙方保证按本合同供应资金，甲方保证按规定用途用款，并按期还款和交 
付资金占用费。 
    五、本合同一式二份，甲乙双方各一份。 
    甲  方：（盖章）    乙  方：（盖章） 
    负责人：            负责人： 
                                            一九九    年    月    日 
 
 
 
　　附件二： 中央预算内基本建设经营性基金借款协议 
 
 
 
                                                              编号： 
 
    立协议单位： 
            甲方： 
            乙方： 
    根据国家计委                文和财政部 
    文．甲方向乙方借款，经乙方审查，同意办理。为明确双方责任，特签订本协 
议。 
    一、甲方向乙方借用中央预算内基本建设经营性基金（大写）          万元 
。规定用于 
 
    二、借款期限为    年，即从    年    月    日至    年    月    日。 
    三、资金年占用费率为    ％。 
    四、乙方保证按本协议供应资金、甲方保证按规定用途用款，并按期还款和交 
付资金占用费。 
    五、甲方要按规定用途与各具体用款单位签订借款合同（合同格式见附件）， 
并抄报财政部一份  。 
    六、本协议一式二份，甲乙双方各一份。 
        甲  方：（盖章）        乙  方：（盖章） 
        负责人：                  负责人： 
                                                  一九九  年  月  日 
 
 
 
　　附件三： 中央预算内基本建设经营性基金借款项目清单 
 
 
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│项目名称　│总投资额　│本年计划　　│本次申请借款│本年累计借款　　│
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│合计　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　　│
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│主管部门（公司）审核意见：　　　　　│财政部审核意见：　　　　　　　│
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│　　　　（签章）　　年　　　月　　日│　　 （签章）　　年　　月　 日│
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说明：１．“总投资额”指项目概算确定的投资总额；
　　　２．“本年计划”指年度预算内基本建设投资计划。