深圳证券交易所关于做好中小企业板上市公司2009年第三季度报告披露工作的通知
中小企业板各上市公司：
为做好中小企业板上市公司2009年第三季度报告的披露工作，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号----季度报告内容与格式特别规定(2007年修订)》(以下简称“季报规则”)和本所《股票上市规则》等规定，现将有关事项通知如下：
一、公司应按照《季报规则》、《股票上市规则》、本通知和《中小企业板上市公司2009年第三季度报告正文披露格式》等规定编制、报送和披露2009年第三季度报告(以下简称“本次季报”)。
二、公司应在2009年10月31日前完成本次季报的披露工作。2009年10月新上市的公司，在招股意向书、上市公告书中未披露2009年第三季度财务会计资料的，也应于2009年10月31日前披露本次季报。
公司预计不能在2009年10月31日前披露本次季报的，应及时向本所提交书面说明，公告不能按期披露的原因、解决方案及延迟披露的最后期限。本所将按照《股票上市规则》的规定对公司股票及其衍生品种实施停牌，并对公司及相关人员予以公开谴责。
三、公司应通过中小企业板网上业务专区向本所预约本次季报的披露时间，本所根据均衡披露的原则统筹安排各公司季报的披露顺序。公司应按照本所安排的时间办理季报披露事宜。
四、在季报编制、审议和披露期间，公司董事、监事、高级管理人员及其他知情人员负有保密义务，不得以任何形式向外界泄漏季报内容。在此期间，公司依法对外报送季度统计报表的，应将所报送的外部单位相关人员作为内幕信息知情人进行登记。
在季报披露前如出现业绩提前泄漏或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的，公司应及时按照《股票上市规则》第6.9条的规定披露本次季报的相关财务数据。
五、在季报编制、审议和披露期间，公司应采取有效措施确保董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联方买卖公司股份遵守有关规定。
六、公司报告期主要会计报表项目、财务指标与上年度期末或上年同期相比增减变动幅度超过30%的，应在季报3.1中说明变动情况及主要原因。
七、公司应在季报3.2中增加披露以下内容：
(一)公司是否存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况；
(二)公司大股东及其一致行动人在报告期内提出或实施股份增持计划的情况；
(三)日常经营重大合同的签署和履行情况；
(四)2008年度非标准无保留审计意见涉及事项的解决情况。
八、公司在季报披露前预计2009年前三季度归属于母公司所有者的净利润(以下简称“净利润”)为负值、与上年同期相比大幅变动或实现扭亏为盈但未进行业绩预告，或者预计2009年前三季度业绩与已披露的业绩预告存在差异，应按照本所《股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第1号：业绩预告、业绩快报及其修正》的规定在2009年10月15日前及时披露业绩预告或业绩预告修正公告。
公司应在季报3.4中对2009年度的经营业绩进行预计，说明2009年度净利润可能为负值、实现扭亏为盈或净利润与上年相比的增减变动等情况。
九、公司应在季报3.5中披露报告期内证券投资及其收益情况。
十、公司发生会计政策、会计估计变更且在本报告期开始执行的，应按照《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》的规定，在本次季报披露前履行完毕有关审批程序和信息披露义务。
公司在本次季报中因重大会计差错更正追溯调整以前报告期财务数据的，应根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号----财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，在季报披露之前或与季报同时以临时公告的形式予以披露。
十一、公司全体董事和高级管理人员应对季报内容的真实性、准确性和完整性签署书面确认意见。公司监事会应对季报进行审核，并以决议方式对季报内容的真实性、准确性和完整性提出书面审核意见。
十二、公司应在董事会审议通过季报后的两个工作日内向本所报送下列文件：
(一)经法定代表人签字和公司盖章的季报全文及正文(公司应从本所中小企业板网上业务专区下载《中小企业板上市公司2009年第三季度报告正文披露格式》)；
(二)经法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的季度财务报表；
(三)公司全体董事、高级管理人员对季报签署的书面确认意见；
(四)董事会决议、监事会决议及其公告文稿(如董事会决议、监事会决议仅包含审议通过季报一项内容，可免于公告)；
(五)载有本次季报全文及正文Word文件、Pdf文件、Excel文件和财务数据的报送系统生成文件(公司应从本所中小企业板网上业务专区下载软件“深交所上市公司定期报告制作系统新版5.3或以上版本”编制季报并生成该文件)；
(六)本所要求的其他文件。
公司应在季报披露前一个交易日下午3∶30前，通过专人报送或网上业务专区远程上传的方式将上述文件送达本所。通过“网上业务专区”报送季报相关文件的公司，应将季报全文和正文、董事会决议、监事会决议、董事和高级管理人员的书面确认意见、财务报表等文件的签字盖章页通过扫描上传或发送传真的方式提交本所。
十三、经本所登记确认后，公司应将季报正文和其他临时公告刊载于指定报纸和指定网站，将季报全文刊载于指定网站。
公司在确认季报正文、全文和其他临时公告已在指定网站披露后，应将有关公告立即在公司网站上披露。公司在公司网站上披露公告的时间不得早于在指定网站的披露时间。
十四、本所对季报进行事后审查，公司应在收到本所审查意见后两个工作日内就相关问题做出书面说明。如果季报中存在错误、遗漏或误导，公司应及时刊登补充更正公告。
深圳证券交易所
二○○九年九月二十九日
为做好中小企业板上市公司2009年第三季度报告的披露工作，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号----季度报告内容与格式特别规定(2007年修订)》(以下简称“季报规则”)和本所《股票上市规则》等规定，现将有关事项通知如下：
一、公司应按照《季报规则》、《股票上市规则》、本通知和《中小企业板上市公司2009年第三季度报告正文披露格式》等规定编制、报送和披露2009年第三季度报告(以下简称“本次季报”)。
二、公司应在2009年10月31日前完成本次季报的披露工作。2009年10月新上市的公司，在招股意向书、上市公告书中未披露2009年第三季度财务会计资料的，也应于2009年10月31日前披露本次季报。
公司预计不能在2009年10月31日前披露本次季报的，应及时向本所提交书面说明，公告不能按期披露的原因、解决方案及延迟披露的最后期限。本所将按照《股票上市规则》的规定对公司股票及其衍生品种实施停牌，并对公司及相关人员予以公开谴责。
三、公司应通过中小企业板网上业务专区向本所预约本次季报的披露时间，本所根据均衡披露的原则统筹安排各公司季报的披露顺序。公司应按照本所安排的时间办理季报披露事宜。
四、在季报编制、审议和披露期间，公司董事、监事、高级管理人员及其他知情人员负有保密义务，不得以任何形式向外界泄漏季报内容。在此期间，公司依法对外报送季度统计报表的，应将所报送的外部单位相关人员作为内幕信息知情人进行登记。
在季报披露前如出现业绩提前泄漏或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的，公司应及时按照《股票上市规则》第6.9条的规定披露本次季报的相关财务数据。
五、在季报编制、审议和披露期间，公司应采取有效措施确保董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联方买卖公司股份遵守有关规定。
六、公司报告期主要会计报表项目、财务指标与上年度期末或上年同期相比增减变动幅度超过30%的，应在季报3.1中说明变动情况及主要原因。
七、公司应在季报3.2中增加披露以下内容：
(一)公司是否存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况；
(二)公司大股东及其一致行动人在报告期内提出或实施股份增持计划的情况；
(三)日常经营重大合同的签署和履行情况；
(四)2008年度非标准无保留审计意见涉及事项的解决情况。
八、公司在季报披露前预计2009年前三季度归属于母公司所有者的净利润(以下简称“净利润”)为负值、与上年同期相比大幅变动或实现扭亏为盈但未进行业绩预告，或者预计2009年前三季度业绩与已披露的业绩预告存在差异，应按照本所《股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第1号：业绩预告、业绩快报及其修正》的规定在2009年10月15日前及时披露业绩预告或业绩预告修正公告。
公司应在季报3.4中对2009年度的经营业绩进行预计，说明2009年度净利润可能为负值、实现扭亏为盈或净利润与上年相比的增减变动等情况。
九、公司应在季报3.5中披露报告期内证券投资及其收益情况。
十、公司发生会计政策、会计估计变更且在本报告期开始执行的，应按照《中小企业板信息披露业务备忘录第13号：会计政策及会计估计变更》的规定，在本次季报披露前履行完毕有关审批程序和信息披露义务。
公司在本次季报中因重大会计差错更正追溯调整以前报告期财务数据的，应根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号----财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，在季报披露之前或与季报同时以临时公告的形式予以披露。
十一、公司全体董事和高级管理人员应对季报内容的真实性、准确性和完整性签署书面确认意见。公司监事会应对季报进行审核，并以决议方式对季报内容的真实性、准确性和完整性提出书面审核意见。
十二、公司应在董事会审议通过季报后的两个工作日内向本所报送下列文件：
(一)经法定代表人签字和公司盖章的季报全文及正文(公司应从本所中小企业板网上业务专区下载《中小企业板上市公司2009年第三季度报告正文披露格式》)；
(二)经法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的季度财务报表；
(三)公司全体董事、高级管理人员对季报签署的书面确认意见；
(四)董事会决议、监事会决议及其公告文稿(如董事会决议、监事会决议仅包含审议通过季报一项内容，可免于公告)；
(五)载有本次季报全文及正文Word文件、Pdf文件、Excel文件和财务数据的报送系统生成文件(公司应从本所中小企业板网上业务专区下载软件“深交所上市公司定期报告制作系统新版5.3或以上版本”编制季报并生成该文件)；
(六)本所要求的其他文件。
公司应在季报披露前一个交易日下午3∶30前，通过专人报送或网上业务专区远程上传的方式将上述文件送达本所。通过“网上业务专区”报送季报相关文件的公司，应将季报全文和正文、董事会决议、监事会决议、董事和高级管理人员的书面确认意见、财务报表等文件的签字盖章页通过扫描上传或发送传真的方式提交本所。
十三、经本所登记确认后，公司应将季报正文和其他临时公告刊载于指定报纸和指定网站，将季报全文刊载于指定网站。
公司在确认季报正文、全文和其他临时公告已在指定网站披露后，应将有关公告立即在公司网站上披露。公司在公司网站上披露公告的时间不得早于在指定网站的披露时间。
十四、本所对季报进行事后审查，公司应在收到本所审查意见后两个工作日内就相关问题做出书面说明。如果季报中存在错误、遗漏或误导，公司应及时刊登补充更正公告。
深圳证券交易所
二○○九年九月二十九日
相关法律法规
