财产保险公司报送内部控制信息一览表
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指标名称
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序号
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评价项目
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报送频度
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评价标准
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自我评价结果
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备注
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控制环境
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1
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公司各个部门和业务岗位职责明确、权责一致、逐级负责;实行目标管理,制定规范的岗位责任制度、考核标准和管理措施。
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年报
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是/否
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2
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建立统一授权经营制度,对分支机构采取书面授权;对分支机构实施科学、稳定和有效的业务考核指标和预算控制;建立对内控执行力的考核评价机制,把内控执行力作为经营考核的首要内容;建立并实施“上抓一级”的责任追究制度。
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年报
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是/否
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风险识别与评估
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3
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制定了识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法,具备风险识别与评估的手段和技术,并及时更新,对风险进行全面的识别与评估。
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年报
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是/否
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业务控制
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4
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公司精算队伍素质较高,明确精算责任人与法律责任人责任,能够胜任产品开发相关工作。
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年报
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是/否
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5
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精算部门积累的经验数据能够保证产品定价的需求,保险费率厘定科学合理,为公司核保政策提供技术支持。
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年报
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是/否
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6
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建立精算控制循环机制,定期进行分险种盈利分析,及时调整费率水平
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年报
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是/否
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7
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准备金评估与提取符合规定。
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年报
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是/否
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8
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建立完善的承保、理赔、再保险等业务环节的规章制度和操作流程,制定业务操作标准和服务质量标准。
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年报
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是/否
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9
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建立重要单证印制、发放、存放、领用、保管、核销、盘点、销毁制度,并严格执行,单证信息管理系统反映单证流转的各个环节;有印章使用审批、登记制度,各类印章使用范围明确。
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年报
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是/否
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10
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无撕单、埋单、阴阳单、套打等行为,中介业务依法合规;不存在“拖赔、惜赔、无理拒赔”和“错赔、乱赔、滥赔”等失信行为,不存在虚假赔案,无“强制定损”情况。
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年报
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是/否
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11
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严格执行财产保险危险单位划分方法指引与纯风险损失率表,定期对分支机构执行情况开展检查。
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年报
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是/否
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12
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核保制度完整、核保政策依法合规,核保权限设置合理,无超权限核保等情况,未擅自变更经审批或备案的条款、费率。
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年报
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是/否
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13
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建立理赔与承保相分离,定损与理算相分离,理算与核批相分离,各环节相互监督的理赔管理制度。
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年报
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是/否
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14
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承保理赔业务档案管理制度完善,保管范围、期限符合规定;保单按流水号装订,附件齐全。
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年报
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是/否
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15
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设立反洗钱专门机构或指定内设机构负责反洗钱工作,对工作人员进行反洗钱培训和宣传;建立反洗钱内部控制制度,制定客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额和可疑交易报告等方面的反洗钱内部操作规程和控制措施,并定期进行内部审计。
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年报
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是/否
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财务控制
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16
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建立完善的账户管理制度并有效执行,对资金实行统一管理,实行收支两条线。
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年报
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是/否
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17
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会计确认、计量和报告符合企业会计准则要求,妥善保管有关业务经营活动的完整账簿、原始凭证及有关资料。
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年报
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是/否
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18
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完善制度,妥善保管现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴等,未有遗失或被盗的情况,定期核对现金和银行存款账户,确保现金和银行存款的安全。
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年报
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是/否
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19
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公司支出有相应的授权批准制度,实行全面预算管理,超预算支出得到相应的授权。
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年报
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是/否
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20
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建立健全对包括应收保费等在内的各类不良资产核销控制机制。
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年报
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是/否
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21
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根据保监会有关规定,制定具体的费用分摊实施办法,准确认定专属费用和共同费用。
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年报
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是/否
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信息交流与沟通
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22
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具有稳定、高效、安全,能够对承保、理赔、再保险等业务提供全面功能支持的核心业务系统,系统具有可稽性;核心业务系统实现全险种、全流程的电脑系统控制与管理,不存在游离于系统外的业务承保、理赔和再保险;信息系统支持分险种核算统计及交强险单独核算要求。
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年报
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是/否
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23
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具有与业务发展相适应、能满足保险公司会计核算、财务管理和偿付能力评估要求的财务处理系统,财务处理系统按照权责发生制确认各项收支,记录与计算准确、完整。
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年报
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是/否
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24
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建立并应用内部审计信息系统,提高内部审计的信息化水平;信息系统涵盖风险管理基本流程和控制环节,建立风险管理与业务管理的信息共享机制。
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年报
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是/否
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25
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系统数据实现总公司集中化管理,各级分支机构无权修改;核心业务系统与财务处理系统实现数据共享与无缝对接,建立财务数据与业务数据的勾稽核对机制,确保业务数据与财务数据的一致性。
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年报
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是/否
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26
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定期对数据质量进行自查,确保业务、财务数据记录以及报送保监会的电子文件真实、准确和完整;不存在迟报、漏报、瞒报、虚报、拒报或者伪造、篡改统计信息的情况,报送的统计信息无误导性陈述。
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年报
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是/否
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27
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建立信息技术安全管理制度,设立专门部门或岗位,建立信息安全监控体系,重要数据加密存储、异地备份,有完整的信息安全防护措施。
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年报
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是/否
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监督与纠正
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28
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内部审计部门对内部控制的健全性、合理性和有效性进行全面评估,对存在的内部控制问题及时向董事会或法定代表人提交书面报告,并通过后续审计跟踪其发展变化情况。
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年报
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是/否
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29
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制定重大案件责任追究办法,对责任追究标准和追究程序予以规范;明确总公司及其分支机构案件防范和查处职责;发生重大案件,及时向中国保监会报告。
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年报
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是/否
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